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你好老師，就是我們公司先給對方開了發(fā)票，業(yè)務還沒有發(fā)生?？赡苓^年后培訓。那開的票確定收入嗎？如果確定收入，能預估費用嗎？這不是要交企業(yè)所得稅嗎？如果預估費用，而費用一點也沒有發(fā)生，這種情況應該怎么辦？如果用合同負債這個科目可以嗎？
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同學，你好
實務上，開具發(fā)票了就需要確認收入
可以暫估成本費用，但是需要有依據(jù)，不能隨意暫估
2022 12/29 19:38
84785019 
2022 12/29 19:41
可以參考以前費用明細，可以暫估，
小菲老師 
2022 12/29 19:42
同學，你好
不可以參考以前費用明細，要有具體合同，具體內容
84785019
2022 12/29 19:47
就是先開了發(fā)票。先用合同負債這個科目可以嗎？先不確定收入
84785019
2022 12/29 19:49
我們是簽完合同，才開的發(fā)票
小菲老師
2022 12/29 19:49
同學，你好
你收到錢沒？符合下列條件是可以的
合同負債是指企業(yè)已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。企業(yè)在向客戶轉讓商品之前，如果客戶已經支付了合同對價或企業(yè)已經取得了無條件收取合同對價的權利，則企業(yè)應當在客戶實際支付款項與到期應支付款項孰早時點，將該已收或應收的款項列示為合同負債。
84785019
2022 12/29 19:54
沒有收到錢，因為業(yè)務沒有發(fā)生，不想交企業(yè)所得稅。想知道應該怎么辦
小菲老師
2022 12/29 19:55
同學，你好
那建議不要開具發(fā)票
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