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結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)是不是這樣做，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工-合同成本-材料費(fèi)，結(jié)轉(zhuǎn)收入時(shí)又是如何做的呢？

你好； 是的；? ?借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入； 銷項(xiàng)稅??

有一個(gè)工程結(jié)算是什么意思？軟件科目里沒有這個(gè)工程結(jié)算呢， 是不是收到款項(xiàng)時(shí)，借：銀行，貸：工程結(jié)算，結(jié)轉(zhuǎn)收入時(shí)：借：工程結(jié)算，貸：主營業(yè)務(wù)收入，銷項(xiàng)稅

你好； 沒有的話； 就直接做收入即可；? ?工程結(jié)算的話；? ?你要做 就相對麻煩一些的??

那工程毛利又是在哪里體現(xiàn)出來呢？是不是手工結(jié)轉(zhuǎn)做出來的？現(xiàn)在我就是搞不明白的是，工程結(jié)算，銀行存款，主營業(yè)務(wù)收入，銷項(xiàng)稅，主營業(yè)務(wù)成本，還有合同毛利這幾個(gè)科目怎么做得平？

你好；? 算了。 我給你做全套分錄。 你自己理解下 ： ??一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利?（倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 ?

工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零，不理解工程結(jié)算這個(gè)科目，在哪里有，然后怎么和工程施工沖抵？

還有一個(gè)就是合同成本的下級科目是包含人工費(fèi)材料費(fèi)等其他直接費(fèi)用？還是工程施工的下級科目有合同成本，合同毛利，材料費(fèi)，人工費(fèi)等？

你好；? ?你仔細(xì)看看上面列的分錄。 都列的非常清楚了哦 ；? ? ?合同成本 下面可以設(shè)置人工費(fèi)；材料費(fèi) 機(jī)械使用費(fèi)等 ；? ?