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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我想問(wèn)下我公司的賬務(wù)怎么處理？公司是做手機(jī)生意的，橙分期一般先掛賬，之前的會(huì)計(jì)做的借：應(yīng)收賬款-橙分期8170，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-手機(jī)8170，收到款后，借：銀行存款8170，貸：應(yīng)收賬款-橙分期8170，但是客戶又退了一筆橙分期，原來(lái)是780，因退款產(chǎn)生手續(xù)費(fèi)，實(shí)際公司支付給客戶747.5，我想問(wèn)下這一筆怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄？
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手續(xù)費(fèi)對(duì)方承擔(dān)嗎
是的話借銀行-780
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-780
2022 12/27 22:21
84785011 
2022 12/27 22:36
之前會(huì)計(jì)做的是，借：應(yīng)收賬款-橙分期780，利息-32.5，貸：銀行747.5，我不理解為什么借方應(yīng)收賬款是780？
郭老師 
2022 12/27 22:37
實(shí)際銀行支付了多少
公戶支付出去多少的他要沖收入780所以應(yīng)收賬款就是780
84785011
2022 12/27 22:47
實(shí)際銀行支付了747.5，還是沒(méi)明白，先是借方應(yīng)收賬款8170，8170里包含780這一筆了，如果要沖收入的話為什么不是在貸方780呢？
郭老師
2022 12/27 22:48
借應(yīng)收貸銀行
借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)收不就平了
那你們支付747.5為啥不給退780步是退回去780
手續(xù)費(fèi)是你們單位收取了啊
84785011
2022 12/27 22:57
手續(xù)費(fèi)我們公司收取了，沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用了，我怎么沒(méi)聽(tīng)懂呢，借方那塊是8170，退了一筆，借方那塊為什么是780？沖減不應(yīng)該是在貸方嗎？
郭老師
2022 12/27 23:04
他做了兩筆不是嗎
我寫(xiě)的一筆
他兩筆合起來(lái)不就是我寫(xiě)的那個(gè)
84785011
2022 12/27 23:16
因?yàn)槭菦_減，借應(yīng)收賬款-780，對(duì)不？我想不來(lái)既然是沖減收入，那塊為什么還是正的780？
郭老師
2022 12/27 23:20
借應(yīng)收貸銀行
咋不對(duì)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)收
這兩個(gè)合并到一塊不就是借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸銀行
不對(duì)嗎
84785011
2022 12/27 23:31
借：應(yīng)收780，貸：銀行780，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入780，貸：應(yīng)收780，您是這意思嗎？我不明白的8170掛賬在借方，退回780為什么還是在借方？借方不應(yīng)該是-780嗎？
郭老師
2022 12/27 23:41
是的
借方-780你寫(xiě)分錄看看來(lái)
84785011
2022 12/28 08:19
意思是借方本來(lái)應(yīng)該寫(xiě)借：應(yīng)收賬款-780，貸：銀行存款-780，但是銀行存款不可能是負(fù)數(shù)，為了賬平，借貸方都寫(xiě)成正數(shù)780嗎？
郭老師
2022 12/28 08:21
你好，銀行存款可以是負(fù)數(shù)的，只要他的余額不是負(fù)數(shù)就行。你銀行存款沒(méi)有收到780，你是支付出去
你這樣做不對(duì)了
你是支付出去，你把它放到貸方，負(fù)數(shù)不就是借方了，你借方是收到的
你在仔細(xì)看下吧
84785011
2022 12/28 08:56
借：應(yīng)收賬款780，貸：銀行存款780，可是這樣的話是不是相當(dāng)于借方應(yīng)收賬款掛賬還多了，本來(lái)借方掛賬8170，借方再登個(gè)780，是不是相當(dāng)于8170+780，而不是真實(shí)表達(dá)的從賬上退了一筆780，真正的收入應(yīng)該是8170-780才對(duì)吧
郭老師
2022 12/28 08:58
那你再坐上一部紅沖收入的不就可以了？
郭老師
2022 12/28 08:59
他執(zhí)意不應(yīng)該把應(yīng)收賬款改成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，然后他做了兩步，不行嗎？
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