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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
確認(rèn)一筆收入 收入確認(rèn) 借：應(yīng)收賬款：88808 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入： 83781.13 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅額：5026.87 收到款項(xiàng) 借：銀行存款：88808 貸：應(yīng)收賬款：88808 收到服務(wù)費(fèi)發(fā)票5853.46元（普票） 借：應(yīng)收賬款：5853.46 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：5522.13 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅額：331.33 同時(shí)借：銷售費(fèi)用， 老師 我是一般納稅人收到普票是這樣做的嗎？
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你好，收到服務(wù)費(fèi)發(fā)票5853.46元（普票），這個(gè)是你們的支出，不是你們的收入吧?
2022 12/22 17:14
84785010 
2022 12/22 17:17
這個(gè)即是收入，又是支出，所以確認(rèn)收入之后 要把他轉(zhuǎn)為銷售費(fèi)用的
鄒老師 
2022 12/22 17:19
你好，即是收入，又是支出，這個(gè)真心看不懂，是什么事項(xiàng)會(huì)即是收入又是支出呢?
84785010
2022 12/22 17:31
網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)銷售，比如我們?cè)谄脚_(tái)上銷售東西，對(duì)外售價(jià)是10元，平臺(tái)結(jié)算價(jià)是8元，剩余的2元就是傭金，對(duì)方拿到傭金后開(kāi)具發(fā)票給我們。所以我們確認(rèn)收入的時(shí)候確認(rèn)的是8元，款項(xiàng)到賬也是8元，2元收到發(fā)票后再確認(rèn)收入，同時(shí)確認(rèn)銷售費(fèi)用
老師，我這樣說(shuō)明白嗎？
鄒老師
2022 12/22 17:33
你好，根據(jù)你的描述（我們?cè)谄脚_(tái)上銷售東西，對(duì)外售價(jià)是10元，平臺(tái)結(jié)算價(jià)是8元，剩余的2元就是傭金，對(duì)方拿到傭金后開(kāi)具發(fā)票給我們），你們應(yīng)當(dāng)按10元做收入，2元做銷售費(fèi)用處理才是啊
84785010
2022 12/22 17:41
因?yàn)闆](méi)有相應(yīng)的憑證，所以我是按照票到之后再做收入，同時(shí)做費(fèi)用，我收的是普票，這種情況上面做的對(duì)嗎？
鄒老師
2022 12/22 17:46
你好，不對(duì)。針對(duì)2萬(wàn)的部分，需要這樣處理
借：銷售費(fèi)用
貸：應(yīng)收賬款?
84785010
2022 12/22 17:51
借：應(yīng)收賬款 2
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1.89
應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅額 0.11
同時(shí)
借：銷售費(fèi)用-傭金 2
貸：應(yīng)收賬款 2
先確認(rèn)收入，再轉(zhuǎn)為銷售費(fèi)用啊，老師，是這樣做的呀
鄒老師
2022 12/22 17:52
你好，先按10萬(wàn)確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款 ???，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
針對(duì)2萬(wàn)的部分，需要這樣處理
借：銷售費(fèi)用，貸：應(yīng)收賬款?
84785010
2022 12/22 17:58
兩條路
1、按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則走，沒(méi)收到發(fā)票暫估，不一樣額是會(huì)有的
2、流水賬，不講會(huì)計(jì)原理，收到發(fā)票做賬，不給票不做賬
這個(gè)是我之前也是在這里問(wèn)的另外一個(gè)會(huì)計(jì)老師，也給了我相應(yīng)的解決方法，我是用第二種方法，是不可以嗎？
鄒老師
2022 12/22 17:59
你好，先按10萬(wàn)確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款 ???，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
針對(duì)2萬(wàn)的部分，需要這樣處理
借：銷售費(fèi)用，貸：應(yīng)收賬款?
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84785010
2022 12/22 18:00
沒(méi)有老師，回復(fù)的很好，我只是想問(wèn)用第二種：流水賬，不講會(huì)計(jì)原理，收到發(fā)票做賬，不給票不做賬。這種方法可以嗎？
鄒老師
2022 12/22 18:00
你好，從會(huì)計(jì)的角度來(lái)說(shuō)，（不講會(huì)計(jì)原理，收到發(fā)票做賬，不給票不做賬）當(dāng)然是不可以的
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