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問(wèn)題已解決
西方化妝品公司2021年度實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入1500萬(wàn)元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)200萬(wàn)元，利潤(rùn)總額中含有本期購(gòu)買(mǎi)國(guó)庫(kù)券利息收入15萬(wàn)元，另外“管理費(fèi)用”中有業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元，“銷(xiāo)售費(fèi)用”中含廣告宣傳費(fèi)500萬(wàn)元，“營(yíng)業(yè)外支出”中因違法經(jīng)營(yíng)被罰款3萬(wàn)元、各種非廣告性贊助支出5萬(wàn)元、通過(guò)民政部門(mén)向?yàn)?zāi)區(qū)捐款6萬(wàn)元。全年計(jì)入各種成本、費(fèi)用的工資總額120萬(wàn)元，并按工資總額計(jì)算提取了工會(huì)經(jīng)費(fèi)2.4萬(wàn)元，（取得《工會(huì)經(jīng)費(fèi)專(zhuān)用收據(jù)》），實(shí)際列支各項(xiàng)福利費(fèi)支出18萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)12萬(wàn)元。稅率25%，請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅。
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你好同學(xué)，稍等回復(fù)您
2022 12/21 15:50
小默老師 
2022 12/21 16:35
捐款支出扣除限額=200*0.12=24，
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額=30*0.6=18和1500*0.5%=7.5，調(diào)增=30-7.5=22.5
廣告宣傳費(fèi)扣除限額=1500*0.15=225，調(diào)增=500-225=275
營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增=3+5=8
工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額=120*2%=2.4
福利費(fèi)支出扣除限額=120*14%=16.8 調(diào)增=18-16.8=1.2
職工教育經(jīng)費(fèi)=120*8%=9.6調(diào)增=12-9.6=2.4
國(guó)庫(kù)券利息收入調(diào)減=15
（200-15+22.5+275+8+1.2+2.4）*0.25
小默老師
2022 12/21 16:40
感謝同學(xué)五星好評(píng)一下哈
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