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某公司為居民企業(yè)，是增值稅一般納稅人，2021年度取得銷售收入5000萬元，相關(guān)成本4000萬元，會計利潤600萬元，該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率25% 1.發(fā)生銷售費用1200萬元，其中廣告費600萬元，業(yè)務(wù)宣傳費200萬元 2.管理費用880萬元，其中業(yè)務(wù)招待費60萬元 3.發(fā)生財務(wù)費用120萬元，其中向非金融機構(gòu)借款本金300萬元，利率10%，利息30萬元，同期金融機構(gòu)借款年利率6% 4.計入成本費用中列支實發(fā)工資總額300萬元，撥繳職工工會經(jīng)費6萬元，支出職工福利費46萬元，職工教育經(jīng)費為12萬元。 計算準(zhǔn)予扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費是多少，納稅調(diào)整額為多少? 計算準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費是多少，準(zhǔn)予扣除的財務(wù)費用，準(zhǔn)予扣除的三項經(jīng)費，納稅調(diào)整額是多少 應(yīng)納稅所得額是多少，應(yīng)納企業(yè)所得稅是多少
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您好 稍等 解答過程中
2022 12/21 10:56
84785032 
2022 12/21 11:08
你好，老師，請問還要多久呀
朱小慧老師 
2022 12/21 11:11
廣宣費限額=5000*15%=750? 調(diào)增50萬元
招待費限額1=60*60%=36? ?限額2=5000*0.005=25? 調(diào)增 35萬元
財務(wù)費用調(diào)增 30-300*6%=12 萬元
工費經(jīng)費限額=300*2%=6不調(diào)整
福利費限額=300*14%=42? 調(diào)增4萬元
教育經(jīng)費限額=300*8%=24? 不調(diào)整
三項經(jīng)費合計調(diào)增 4萬元
應(yīng)納稅所得額=600+50+35+12+4=701
所得稅=701*25%=175.25
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