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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，有一家單位，第二季度我接手，我正常按照第二季度開始做賬，增值稅申報(bào)表表上面的收入（第一季度-第三季度）是一樣的，第一季度是別人亂編的報(bào)表（收入一致）也沒有給我做賬的資料，因?yàn)槲沂堑诙径乳_始做賬，第二季度第三季度都是按照第二季度和第三季度的來，就導(dǎo)致增值稅申報(bào)表的收入與財(cái)務(wù)報(bào)表以及企業(yè)所得稅的收入不一致的情況，現(xiàn)在我自己核查到相差5萬(這5萬我是計(jì)入預(yù)收賬款的），我能在第四季度補(bǔ)上這5萬的收入還是需要逐季度去更正呢？如果是這樣就要面臨補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的問題
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同學(xué)你好
按正常是需要更改所屬期的
2022 12/16 23:23
立峰老師 
2022 12/16 23:23
年底匯算清繳可以彌補(bǔ)以前期間的差錯(cuò)
84784981 
2022 12/16 23:27
必須要更正嗎，更正的話我要修改二三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表以及所得稅，工資薪金也是需要逐月更正，這樣會(huì)不會(huì)更容易引起稅務(wù)的稽查，能不能在第四季度上補(bǔ)記收入，這樣就和增值稅收入吻合了
立峰老師
2022 12/16 23:29
正常是人調(diào)整以前的，你如果補(bǔ)記在這個(gè)月，就是視你不知道有差錯(cuò)，把他作到12月了。
立峰老師
2022 12/16 23:29
明年所得稅匯算時(shí)不要少繳，最后一次機(jī)會(huì)。
84784981
2022 12/16 23:32
他是新公司，按照老師的說法，第四季度這個(gè)收入不應(yīng)該寫在第四季度是嗎，應(yīng)該在匯算的時(shí)候該補(bǔ)就補(bǔ)？
84784981
2022 12/16 23:33
我的增值稅收入沒有少報(bào)，只是財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅的收入少記了5萬，這5萬我是列入到預(yù)收賬款的
立峰老師
2022 12/16 23:38
明白你的意思。
1、最標(biāo)準(zhǔn)的是更改所屬月份。
2、賬目可以調(diào)在當(dāng)月。
3、如果現(xiàn)在也沒有發(fā)現(xiàn)，匯算時(shí)還可以最后一次機(jī)會(huì)調(diào)整。
84784981
2022 12/16 23:40
連續(xù)更正2個(gè)季度會(huì)不會(huì)影起稅務(wù)的稽查
立峰老師
2022 12/16 23:41
是的，更正是會(huì)引起的。因?yàn)楦褪窃诙悇?wù)上更正的
84784981
2022 12/16 23:42
我的意思就是把這5萬作為12月份的收入，將企業(yè)所得稅和財(cái)務(wù)報(bào)表上的收入調(diào)成一直，增值稅申報(bào)表是不變的
84784981
2022 12/16 23:43
現(xiàn)在更正是可以直接走網(wǎng)上更正的，也會(huì)引起稅務(wù)稽查？
84784981
2022 12/16 23:44
還有一個(gè)問題，我收入是正常申報(bào)，只是財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅上的收入與它不一致，我在第四季度補(bǔ)記不就可以了嗎
立峰老師
2022 12/16 23:55
你不想調(diào)以前的財(cái)務(wù)報(bào)表 ，親，你就改現(xiàn)在的。所得稅是累計(jì)的
84784981
2022 12/16 23:57
下個(gè)月我就要報(bào)第四季度的稅，我把這筆收入體現(xiàn)在本期，因?yàn)闀?huì)計(jì)和企業(yè)所得稅有差異，我在賬面上補(bǔ)記，財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅的收入也就一樣了，這樣操作是可以的嗎？
立峰老師
2022 12/17 00:00
1、最標(biāo)準(zhǔn)的是更改所屬月份。除這之外的方法都不是正規(guī)的。
2、同學(xué)如果準(zhǔn)備調(diào)在當(dāng)月，你按你的做，全年不影響所得稅的繳納。
84784981
2022 12/17 00:00
第四季度補(bǔ)記，財(cái)務(wù)報(bào)表以及企業(yè)所得稅就和增值稅收入相匹配，匯算的時(shí)候也就一樣了，這樣操作可以嗎
立峰老師
2022 12/17 00:01
1、最標(biāo)準(zhǔn)的是更改所屬月份。除這之外的方法都不是正規(guī)的。
2、同學(xué)如果準(zhǔn)備調(diào)在當(dāng)月，你按你的做，全年不影響所得稅的繳納。
調(diào)在12月，報(bào)表不改的話，以后有人看報(bào)表，會(huì)發(fā)現(xiàn)所在月份的所得稅申報(bào)是錯(cuò)誤的。
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