免費(fèi)問答

1.(40分)某居民企業(yè)2021年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)當(dāng)年銷售化妝品給商場,取得不含稅銷售收入6500萬元,對應(yīng)銷售成本為2240萬 (2)將自產(chǎn)化妝品銷售給本企業(yè)職工,該批化妝品不含稅市場價50萬元,成本20萬元。 (3)12月購置并實(shí)際使用符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備一臺,取得普通發(fā)票,注明金額 150萬元。 (4)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用600萬元,其中含新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用100萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬 元。 (5)當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用700萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用282萬元。 (6)全年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額200萬元(屬合理范圍),實(shí)際發(fā)生職工工會 經(jīng)費(fèi)6萬元、職工福利費(fèi)20萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)25萬元。 (7)營業(yè)外支出共計(jì)110萬元,其中通過當(dāng)?shù)厝嗣裾蚰繕?biāo)脫貧地區(qū)捐款70萬元, (8)國債利息收入160萬元。 (9)可直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的稅費(fèi)共2218.05萬元。 要求:根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定,回答下列問題: