免費(fèi)問答

1應(yīng)納稅所得額=100-10+3+5+10+12-15-5=100 2永久：國債利息收入；違法經(jīng)營罰款 暫時(shí)性：廣告費(fèi)；固定資產(chǎn)減值；保修費(fèi)用；公允價(jià)值變動(dòng)收益；未彌補(bǔ)虧損 3遞延所得稅資產(chǎn)=(5+10+12+5)*0.25-3.5=4.5 遞延所得稅負(fù)債=15*0.25-13.75=-10 所得稅費(fèi)用組成：遞延所得稅負(fù)債增加，遞延所得稅資產(chǎn)減少，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借所得稅費(fèi)用25-10-4.5=10.5 遞延所得稅負(fù)債10 遞延所得稅資產(chǎn)4.5 貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅25 同學(xué)，期待你的五星好評(píng)哦