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問(wèn)題已解決
2020年9月1日，A公司以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中使用的一臺(tái)設(shè)備交換B公司生產(chǎn)的一批產(chǎn)品，換入的產(chǎn)品作為存貨管理。AB公司均為增值稅一般納稅人，使用的稅率為13%。設(shè)備的賬面原價(jià)為200萬(wàn)元，在交換日的累計(jì)折舊為50萬(wàn)元，公允價(jià)值（計(jì)稅價(jià)格）為180萬(wàn)元。產(chǎn)品的賬面價(jià)值為160萬(wàn)元，在交換日的市場(chǎng)價(jià)格為170萬(wàn)元，產(chǎn)品的計(jì)稅價(jià)格等于市場(chǎng)價(jià)格。B公司換入的設(shè)備作為生產(chǎn)用固定資產(chǎn)管理。假設(shè)A公司在整個(gè)交易過(guò)程中，除支付設(shè)備的清理費(fèi)用20000元外，沒(méi)有發(fā)生其他相關(guān)稅費(fèi)，B公司在整個(gè)交易過(guò)程中沒(méi)有發(fā)生除增值稅以外的其他稅費(fèi)。做AB兩公司的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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a
借，庫(kù)存商品，差點(diǎn)金額
應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅170×13%
貸，固定資產(chǎn)清理180
應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅180×13%
2022 12/09 11:52
陳詩(shī)晗老師 
2022 12/09 11:53
b
借，固定資產(chǎn)，差點(diǎn)金額
應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅180×13%
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入170
應(yīng)交稅費(fèi)，170×13%
84784975 
2022 12/09 11:57
例題是這樣的老師
84784975
2022 12/09 11:58
有沒(méi)有按照例題來(lái)的解析啊
陳詩(shī)晗老師
2022 12/09 12:00
a
借，庫(kù)存商品，差點(diǎn)金額
應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅170×13%
貸，固定資產(chǎn)清理180
應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅180×13%
借，固定資產(chǎn)清理190
累計(jì)折舊50
貸，固定資產(chǎn)200
借，固定資產(chǎn)清理2
貸，銀行存款2
借，資產(chǎn)處置損益12
貸，固定資產(chǎn)清理12
84784975
2022 12/09 12:05
老師，這個(gè)金額對(duì)不上呀，固定資產(chǎn)清理190w是怎么來(lái)的？還有b公司的分錄呢
84784975
2022 12/09 12:06
是借貸的差額都計(jì)入庫(kù)存商品嗎？差點(diǎn)金額是指差額的意思嗎？
陳詩(shī)晗老師
2022 12/09 12:18
1，你這里固定資產(chǎn)是按銷售處理，你這里就是開(kāi)始計(jì)入固定資產(chǎn)清理，后面余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益，
2，就是借方貸方金額額
陳詩(shī)晗老師
2022 12/09 12:18
1，你這里固定資產(chǎn)是按銷售處理，你這里就是開(kāi)始計(jì)入固定資產(chǎn)清理，后面余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益，
2，就是借方貸方金差額
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