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問(wèn)題已解決
麻煩老師詳細(xì)講解一下計(jì)算，謝謝老師
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2022 12/06 23:12
吳衛(wèi)東老師 
2022 12/06 23:21
企業(yè)應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減
1 國(guó)債利息收入免稅 納稅調(diào)減2
2 題目不齊全 無(wú)法判斷想要表達(dá)的內(nèi)容
3 直接對(duì)外捐贈(zèng)不允許稅前扣除 納稅調(diào)增3
4 行政罰款和稅收之間不允許扣除 納稅調(diào)增3.5 非廣告性贊助 不允許扣除 納稅調(diào)增3
應(yīng)納稅所得額-190-2+3+6.5=197.5
應(yīng)納稅額=197.5*0.25-33
84784949 
2022 12/07 10:14
老師，（2）是 講價(jià)值50萬(wàn)元的產(chǎn)品用于換取乙公司生產(chǎn)的貨物，將價(jià)值34萬(wàn)元的產(chǎn)品用于抵償公司的債務(wù)，將價(jià)值3.5萬(wàn)元的產(chǎn)品用于饋贈(zèng)客戶(hù)，講價(jià)值10萬(wàn)元的產(chǎn)品用于獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀職工。
這些金額對(duì)應(yīng)納稅額有什么影響嗎？
謝謝老師
吳衛(wèi)東老師
2022 12/07 10:20
是有的，因?yàn)橐晕镆孜飳儆阡N(xiāo)售要確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，以物抵債也是同樣，產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)和獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀職工屬于視同銷(xiāo)售，稅法上要調(diào)增收入和成本，會(huì)增加應(yīng)納稅所得額
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