問題已解決
這道題能詳細(xì)講解一下嗎
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答學(xué)員朋友,稍后為您詳細(xì)解答
2022 12/03 21:37
吳衛(wèi)東老師
2022 12/03 23:01
(1)業(yè)務(wù)(1)甲電信公司應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額=(20000000+200000)×9%+(3000000+7000000)×6%= 2418000(元)。
【解析】①語音通話服務(wù)屬于基礎(chǔ)電信服務(wù),適用增值稅稅率為9%;②短信服務(wù)屬于增值電信服務(wù),適用增值稅稅率為6%;③衛(wèi)星電視信號(hào)落地轉(zhuǎn)接服務(wù),按增值電信服務(wù)征稅;④固定電話、有線電視、寬帶、水、電、燃?xì)狻⑴瘹獾冉?jīng)營者向用戶收取的安裝費(fèi)、初裝費(fèi)、開戶費(fèi)、擴(kuò)容費(fèi)以及類似收費(fèi),按照建筑服務(wù)——安裝服務(wù)征稅,適用增值稅稅率為9%。
(2)業(yè)務(wù)(2)、業(yè)務(wù)(3)甲電信公司應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額合計(jì)=100×2260÷(1+13%)×13%+200×3390÷(1+13%)×13%=104000(元)。
【解析】①因?yàn)橐夜举徺I量大而給予的折扣,屬于商業(yè)折扣,由于“折扣額另開發(fā)票”,應(yīng)以不含增值稅的原價(jià)為計(jì)稅銷售額;②手機(jī)不屬于金銀首飾,應(yīng)以“不含增值稅的新貨價(jià)”為計(jì)稅銷售額。
(3)業(yè)務(wù)(4)甲電信公司準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=3900+2210=6110(元)。
【解析】①購進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)用于集體福利(員工集體宿舍),不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;②購進(jìn)的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù),不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
84785009
2022 12/04 14:26
支付本公司員工集體宿舍租金取得的增值稅專用發(fā)票注明稅額這個(gè)為什么不屬于準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額?
吳衛(wèi)東老師
2022 12/04 14:36
用于集體福利的進(jìn)項(xiàng)稅是不能抵扣的
84785009
2022 12/04 15:01
什么情況下進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣?什么情況下可以抵扣?
吳衛(wèi)東老師
2022 12/04 15:24
用于簡易計(jì)稅 免稅 集體福利 個(gè)人消費(fèi)等進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣,其他可以抵扣。
閱讀 648