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問(wèn)題已解決
老師，第4小問(wèn)，計(jì)算捐贈(zèng)收入時(shí)算的會(huì)計(jì)利潤(rùn)95.88為什么沒(méi)有加100萬(wàn)的視同銷售收入？計(jì)算應(yīng)納稅所得額151.14時(shí)為什么加了一個(gè)一百萬(wàn)最后又減去了一百萬(wàn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，加100是指的視同銷售部分，減100指的是彌補(bǔ)以前年度虧損，這個(gè)題一開(kāi)始告訴你上年度有虧損100萬(wàn)
2022 12/06 21:01
84784954 
2022 12/06 21:07
那它計(jì)算捐贈(zèng)支出限額的時(shí)候收入為什么沒(méi)有算一百？
耿老師 
2022 12/06 21:15
第五十三條 企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出，不超過(guò)年度利潤(rùn)總額12%的部分，準(zhǔn)予扣除。
年度利潤(rùn)總額，是指企業(yè)依照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定計(jì)算的年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)。
這里指的是會(huì)計(jì)利潤(rùn)不是稅法的，所以不包括這100萬(wàn)
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