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問題已解決
老師，第四季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)候研發(fā)加計(jì)扣除這部分費(fèi)用按管理費(fèi)用中的研究費(fèi)用加計(jì)扣除填列。在來年所得稅匯算清繳的時(shí)候還可以在加計(jì)扣除100%嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
還可以的
2022 12/05 14:29
84785032 
2022 12/05 14:30
也就是按200%加計(jì)扣除嗎？
小菲老師 
2022 12/05 14:32
同學(xué)，你好
是的，100的費(fèi)用，扣除200
84785032
2022 12/05 14:36
沒有形成無形資產(chǎn)也是200%?
小菲老師
2022 12/05 14:38
同學(xué)，你好
對(duì)于你公司發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，在按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。
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