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老師，您好，有個問題想請教您一下 我公司是建筑企業(yè)，執(zhí)行小企業(yè)會計準則，去年有張成本票由于對方企業(yè)有問題，這張票需要在今年做進項轉(zhuǎn)出并沖減成本補交所得稅，我們做分錄:借記利潤分配未分配利潤 貸記應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅，這樣做對嗎？成本減少那利潤是增加的，借記利潤分配未分配利潤可以嗎？是不應(yīng)該記利潤分配未分配利潤貸方 去年的分錄是借記工程施工 貸記應(yīng)付賬款 借記主營業(yè)務(wù)成本 貸記工程施工