免費(fèi)問答

應(yīng)交稅費(fèi)貸方-借方你需要繳納的增值稅。

老師 比如含稅是50萬 借：應(yīng)收賬款-公司50萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入471698.11 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅28301.89 ?成本票含稅金額是45萬 借：主營業(yè)務(wù)成本424528.3 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅25471.7，貸：應(yīng)付賬款-公司45萬 ? 應(yīng)交增值稅就是28301.8-25471.7=2830.1 我們做賬是直接根據(jù)開的票和進(jìn)來的成本票做賬嗎 ?

根據(jù)上面的來做，這個主營業(yè)務(wù)收入就是50除以1.06

不是根據(jù)發(fā)票，你發(fā)票上面是差額的。

我們開出去的銷售票是按正常的收入開票 ?差額是不是要減掉旅游費(fèi)用產(chǎn)生的門票 住宿票 餐飲票 去掉這些就是實際的收入 那么增值稅報表我們是按正常的申報嗎?

你能發(fā)一下你的發(fā)票怎么開的嗎？

老師 我是看到實操視頻 那里有講到差額征稅的問題 ?他意思是說開的收入要減掉門票 住宿 ?餐飲

納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時,通過增值稅稅控新系統(tǒng)中差額征稅開票功能,錄入含稅銷售額(或含稅評估額)和扣除額,系統(tǒng)自動計算稅額和不含稅金額,備注欄自動打印"差額征稅"字樣,發(fā)票開具不應(yīng)與其他項目混開.旅游公司差額納稅開票需要先在開票軟件中點(diǎn)差額開票,輸入收款金額,再輸入成本金額,選擇好稅率,自動計算稅款. 1、銷售額=收取的全部價款和價外費(fèi)用-向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用 2、選擇上述辦法計算銷售額的試點(diǎn)納稅人,差額扣除部分(即向旅游服務(wù)購買方收取并支付的上述費(fèi)用),不得開具專票,可以開具普票.其余部分可以開具專票. 3、提供旅游服務(wù)未選擇差額征稅的,可以就取得的全部價款和價外費(fèi)用開具專票,其進(jìn)項稅額憑合法扣稅憑證扣除.

需要選擇差額開票的功能。

發(fā)票右下角有備注差額。