問(wèn)題已解決

2.甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù)。2022年10月份有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)入辦公用小轎車(chē)一輛,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為200000元;購(gòu)入貨車(chē)用柴油,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為52000元。 (2)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1417000元。 (3)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得不含增值稅價(jià)款24000元。 (4)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款95400元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)15900元。 已知交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,裝卸搬運(yùn)服務(wù)、倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)增值稅稅率為6%,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求: (1)計(jì)算本月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算本月提供貨物運(yùn)輸服務(wù)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算本月提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算本月提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (5)計(jì)算甲企業(yè)本月的應(yīng)納增值稅。

84785002| 提問(wèn)時(shí)間:2022 11/29 15:26
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱(chēng):高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好,計(jì)算一下 (1)計(jì)算本月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 52000+200000*0.13=78000 (2)計(jì)算本月提供貨物運(yùn)輸服務(wù)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 1417000/1.09*0.09=117000 (3)計(jì)算本月提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 24000*0.06=1440 (4)計(jì)算本月提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (95400+15900)/1.06*0.06=6300 (5)計(jì)算甲企業(yè)本月的應(yīng)納增值稅。 117000+1440+6300-78000=46740
2022 11/29 15:29
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