2.甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù)。2022年10月份有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)入辦公用小轎車(chē)一輛,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為200000元;購(gòu)入貨車(chē)用柴油,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為52000元。 (2)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1417000元。 (3)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得不含增值稅價(jià)款24000元。 (4)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款95400元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)15900元。 已知交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,裝卸搬運(yùn)服務(wù)、倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)增值稅稅率為6%,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求: (1)計(jì)算本月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算本月提供貨物運(yùn)輸服務(wù)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算本月提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算本月提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (5)計(jì)算甲企業(yè)本月的應(yīng)納增值稅。
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(1)計(jì)算本月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
52000+200000*0.13=78000
(2)計(jì)算本月提供貨物運(yùn)輸服務(wù)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
1417000/1.09*0.09=117000
(3)計(jì)算本月提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
24000*0.06=1440
(4)計(jì)算本月提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
(95400+15900)/1.06*0.06=6300
(5)計(jì)算甲企業(yè)本月的應(yīng)納增值稅。
117000+1440+6300-78000=46740
2022 11/29 15:29
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- A公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),本年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車(chē)一輛,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票土注明的稅額為26000元;購(gòu)進(jìn)貨車(chē)用柴油,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為52000元(2)購(gòu)進(jìn)食堂裝修用材料,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為10400元。(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1417000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)2616元(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款25440元;因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶(hù)支付賠償款5088元。(5)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款95400元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)15900元。已知交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%。物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵增值稅稅額5600元,A公司取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票本年7月符合抵扣規(guī)定。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算應(yīng)納稅額。 373
- 服務(wù),本年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車(chē)1輛,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為32000元; 購(gòu)進(jìn)貨車(chē)用柴油,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為64000元。 (2)購(gòu)進(jìn)食堂裝修用材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為12800元。 (3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款 1430 000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)2 640元. (4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款25 440元;因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶(hù)支付賠償款5088元。 (5)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款 95400元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)15900元.已知交通運(yùn)輸業(yè)服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵增值稅額5600元,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求 :根據(jù)上述資料,計(jì)算企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額和允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額及應(yīng)繳納的增值稅稅額 2853
- 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù)。2022年10月份有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)入辦公用小轎車(chē)一輛,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為20000元;購(gòu)入貨車(chē)用柴油,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為52000元。(2)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1417000元。(3)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得不含增值稅價(jià)款240元。(4)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款95400元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)15900元。已知交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,裝卸搬運(yùn)服務(wù)、倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)增值稅稅率為6%,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:(1)計(jì)算本月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算本月提供貨物運(yùn)輸服務(wù)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算本月提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。(4)計(jì)算本月提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。(5)計(jì)算甲企業(yè)本月的應(yīng)納增值稅。 96
- 9、乙公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2022年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:①購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車(chē)1部,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為25500元。②購(gòu)進(jìn)貨車(chē)用柴油,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為51000元。③提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1110000元,另外收取保價(jià)費(fèi)2220元。④提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款31800元。⑤提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款116600元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。已知:交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,當(dāng)月取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,計(jì)算應(yīng)交增值稅。要求:(1)計(jì)算該公司當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額;(5分)(2)計(jì)算該公司當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;(5分)(3)計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)交增值稅。 258
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