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這個計提工資怎么做分錄？還有單位交的社保也要計提嗎？
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?你好；? ?是的；? 比如? ?
1、計提工資：
借：管理/銷售費用等
貸：應付職工薪酬——工資
2、計提社保：（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時：
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應付職工薪酬——社保
其他應收款-個人社保
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個人所得稅：
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
?
2022 11/29 11:41
84785010 
2022 11/29 11:48
就是說計提的應付職工薪酬金額是含個人所繳的社保部門是吧？
meizi老師 
2022 11/29 11:49
1是的；? 包括個稅和個人社保部分 在應發(fā)工資里面去計提的??
84785010
2022 11/29 11:50
比如說基本工資5千，計提的工資就是5千是吧？
meizi老師
2022 11/29 11:52
你好； 是的；? ? ?計提5000的金額的??
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