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尊敬的學員您好，可以參考一下。 民間非營利組織應當將本期限定性收入和非限定性收入分別結轉至凈資產(chǎn)項下的限定性凈資產(chǎn)和非限定性凈資產(chǎn)。 　　借：收入—捐贈收入(或 會費收入、提供服務收入、政府補助收入 等) 　　貸：凈資產(chǎn)—非限定性凈資產(chǎn) 或限定性凈資產(chǎn) 　　民間非營利組織應當將本期發(fā)生的各項費用結轉至凈資產(chǎn)項下的非限定性凈資產(chǎn)，作為非限定性凈資產(chǎn)的減項。 　　借：凈資產(chǎn)—非限定性凈資產(chǎn) 或限定性凈資產(chǎn) 貸：業(yè)務活動成本 / 管理費用 / 籌資費用 / 其他費用民間非營利組織如何計提應交稅金 　　1、營業(yè)稅、城建稅、教育費附加： 　　借 業(yè)務活動成本 　　貸 應交稅費-營業(yè)稅 　　-城建稅 　　-教育費附加 　　2、企業(yè)所得稅： 　　借 其他費 　　貸 應交稅費-企業(yè)所得稅 　　3、個人所得稅： 　　借 應付工資 　　貸 應交稅費-應代扣個人所得稅