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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
房地產(chǎn)企業(yè)，收到預(yù)收款，開(kāi)具不征稅發(fā)票時(shí)按3%預(yù)繳了稅款，那么交房開(kāi)具9%發(fā)票時(shí)，原先3%的稅金如何抵減呢
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?你好；? ? ?之前的到時(shí)在增值稅申報(bào)表里面? ? ?預(yù)交欄次抵減的??
2022 11/28 11:23
84784970 
2022 11/28 11:25
那么賬務(wù)上怎么處理呢？
meizi老師 
2022 11/28 11:29
?你好；? ? ? ?借應(yīng)交稅費(fèi)- 預(yù)繳增值稅貸銀行存款 ； 到時(shí)? 開(kāi)票后 ； 借銀行存款、預(yù)收賬款 貸? 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 銷(xiāo)項(xiàng)稅；? ? ? ? ??
84784970
2022 11/28 14:58
9%的銷(xiāo)項(xiàng)抵減是從預(yù)繳、進(jìn)項(xiàng)及土地價(jià)款里面依次抵減嗎？這個(gè)有沒(méi)按什么順序來(lái)
meizi老師
2022 11/28 15:01
你好； 你說(shuō)的土地增值稅計(jì)算還是什么計(jì)算??
84784970
2022 11/28 15:14
增值稅，前面 借應(yīng)交稅費(fèi)- 預(yù)繳增值稅貸銀行存款 ； 到時(shí) 開(kāi)票后 ； 借銀行存款、預(yù)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 銷(xiāo)項(xiàng)稅；這個(gè)分錄我知道，然后土地價(jià)款抵減增值稅 也是只要做借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 這樣即可？稅金需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
meizi老師
2022 11/28 15:18
你好；? ?是的； 月末把進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅 以及預(yù)交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)下
84784970
2022 11/28 15:21
這個(gè)分錄是什么，那土地增值稅呢？交房開(kāi)具9%發(fā)票還是按2%預(yù)繳嗎
meizi老師
2022 11/28 15:26
你好；? 房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅一般按照銷(xiāo)售額來(lái)預(yù)征,普通住宅為2%,商業(yè)為3%,各地會(huì)有所差異。
84784970
2022 11/28 15:29
那就是土增是不變的，等到清算時(shí)候再處理。麻煩提供 月末把進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅 以及預(yù)交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)下這個(gè)分錄
meizi老師
2022 11/28 15:29
?你好 ； 是的 ； 就是結(jié)轉(zhuǎn)分了做一下即可?
84784970
2022 11/28 15:32
是結(jié)轉(zhuǎn)到稅金及附加？土增也是一并結(jié)轉(zhuǎn)？
meizi老師
2022 11/28 15:32
? 土地增值稅是計(jì)提到稅金及附加 ；? 你的 增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借貸方去
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