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問題已解決
增值稅屬于價外稅，舉個例子，賣個東西收入1000。銀行存款1130。應(yīng)交稅費130。所有者權(quán)益1000。如果是價內(nèi)稅是不是營業(yè)收入的1000再減掉一個消費稅假設(shè)20%。再減一個企業(yè)稅金及附加200。800的利潤。變成了800所有者權(quán)益，130增值稅。930的銀行存款。增值稅到期，再一個企業(yè)稅金及附加130。所有者權(quán)益800銀行存款800
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同學(xué)您好，咱們舉個例子
2022 11/28 04:48
王小龍老師 
2022 11/28 04:49
比如不含稅單價100元，增值稅13元
分錄為
借:銀行113
貸主營業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項13
王小龍老師
2022 11/28 04:53
等到月末的時候，
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅13
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅13
結(jié)轉(zhuǎn)收入
借:主營業(yè)務(wù)收入100
貸:本年利潤100，
下個月繳納增值稅
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅13
貸:銀行存款
王小龍老師
2022 11/28 04:57
第二種情況假設(shè)需要繳納20%的消費稅
借:銀行存款113
貸:主營業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅13
借稅金及附加20
貸應(yīng)交稅費-消費稅20
月底的時候結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅13
貸應(yīng)交稅費-未交增值稅13
結(jié)轉(zhuǎn)利潤
借:主營業(yè)收入100
貸:本年利潤100
借本年利潤20
貸稅金及附加20
下個月繳納稅款
借應(yīng)交稅費-未交增值稅13
應(yīng)交稅費-消費稅20
貸銀行33
84785006 
2022 11/28 09:08
非常棒！啊
！??！
王小龍老師
2022 11/28 11:31
很高興為您解答，如您滿意，期待五星好評
84785006
2022 11/28 11:32
非常詳細，最終消費稅20。利潤只剩80了，賬就平了。
王小龍老師
2022 11/28 11:34
是的同學(xué)，是這樣的
84785006
2022 11/28 11:34
你怎么整這么晚睡了？你整的太卷了。
王小龍老師
2022 11/28 11:46
世界杯期間，您懂得。這不是剛睡醒
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