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押5–6，7 老師，第六題和第七題匯算清繳都沒有結(jié)束。為什么第六題不用調(diào)應(yīng)交稅費(fèi)，第七題要調(diào)整？怎樣區(qū)呢？
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您好，正在給您回復(fù)
2022 11/27 10:22
小林老師 
2022 11/27 10:23
您好，6壞賬準(zhǔn)備無論如何調(diào)整，不影響應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784994 
2022 11/27 11:21
1:所以6是因?yàn)閴馁~不能調(diào)整應(yīng)交水費(fèi)。他和匯算清繳前后是沒有關(guān)系的。老師和壞賬準(zhǔn)備相同的還有什么不能調(diào)整，應(yīng)交水費(fèi)。
2:如果是其他業(yè)務(wù)匯算清剿前需要調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，匯算清剿后稅已經(jīng)交過了，所以不用調(diào)整。是吧
小林老師
2022 11/27 11:26
您好，因?yàn)槠髽I(yè)所得稅不認(rèn)可會(huì)計(jì)的暫時(shí)性差異，
小林老師
2022 11/27 11:26
您好，這個(gè)要具體分析情況
84784994
2022 11/27 11:35
老師，企業(yè)所得稅不認(rèn)可，暫時(shí)性差異那第七題也是暫時(shí)性差異呀，他為什么就考慮？
84784994
2022 11/27 11:36
第七題也是暫時(shí)性差異，預(yù)計(jì)負(fù)債為什么這里就要考慮應(yīng)交水費(fèi)。
小林老師
2022 11/27 11:38
您好，7這個(gè)后期已經(jīng)確認(rèn)了，形成了真實(shí)損失，可以扣除
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