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問(wèn)題已解決
老師，職工三費(fèi)的計(jì)提是實(shí)發(fā)工資數(shù)還是計(jì)提工資數(shù)？企業(yè)所得稅職工三費(fèi)的納稅調(diào)整基數(shù)是實(shí)發(fā)工資數(shù)還是計(jì)提工資數(shù)？
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你好，職工三費(fèi)的計(jì)提，是按應(yīng)付工資金額計(jì)提
企業(yè)所得稅匯算清繳，職工三費(fèi)的納稅調(diào)整=賬載金額—稅收金額
2022 11/26 17:26
84784969 
2022 11/26 17:37
老師，稅收金額的基數(shù)是實(shí)發(fā)工資還是應(yīng)付工資？
鄒老師 
2022 11/26 17:39
你好，賬載金額，就是賬面計(jì)提的金額
稅收金額，就是稅法允許扣除的金額
比如工資100萬(wàn)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)，那么工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬載金額3萬(wàn)，稅收金額2萬(wàn)，納稅調(diào)增1萬(wàn)
比如工資100萬(wàn)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)1.5萬(wàn)，那么工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬載金額1.5萬(wàn)，稅收金額1.5萬(wàn)，不需要調(diào)增
84784969
2022 11/26 18:06
老師，彭曉溪老師講的這個(gè)工業(yè)企業(yè)匯算清繳課中，期間費(fèi)用明細(xì)表所填職工薪酬是包括工資、社保、公積金、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)等，但在職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里僅?銷售工資86991.4+管理部門(mén)工資1585866.87=2455858.27的合計(jì)數(shù)。
鄒老師
2022 11/26 18:07
你好，賬載金額，就是賬面計(jì)提的金額
稅收金額，就是稅法允許扣除的金額
比如工資100萬(wàn)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)，那么工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬載金額3萬(wàn)，稅收金額2萬(wàn)，納稅調(diào)增1萬(wàn)
比如工資100萬(wàn)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)1.5萬(wàn)，那么工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬載金額1.5萬(wàn)，稅收金額1.5萬(wàn)，不需要調(diào)增
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784969
2022 11/26 18:09
納稅調(diào)整工資薪金僅僅是工資數(shù)
鄒老師
2022 11/26 18:10
你好，這里本來(lái)就是填寫(xiě)工資啊，不包括福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)等明細(xì)的?
84784969
2022 11/26 18:13
老師以上的回復(fù)沒(méi)有疑問(wèn)，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表這點(diǎn)的帳載金額和實(shí)際發(fā)生額怎么填
鄒老師
2022 11/26 18:14
你好
帳載金額，填寫(xiě)賬面計(jì)提的金額
實(shí)際發(fā)生額，填寫(xiě)實(shí)際支付的金額
84784969
2022 11/26 18:20
老師，意思是職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表上工資薪金支出填的實(shí)發(fā)工資，三費(fèi)的稅收金額按實(shí)發(fā)工資為依據(jù)計(jì)算，是這樣嗎？
鄒老師
2022 11/26 19:12
你好
工資薪金支出：
帳載金額，填寫(xiě)賬面計(jì)提的金額
實(shí)際發(fā)生額，填寫(xiě)實(shí)際支付的金額
稅收金額：填寫(xiě)實(shí)際支付的金額
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