問題已解決

老師，我發(fā)現(xiàn)我們每月結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)的材料成本會(huì)比未結(jié)轉(zhuǎn)前的借方金額大，這個(gè)是什么原因呢？我們用的是金蝶系統(tǒng)

84784966| 提問時(shí)間：2022 11/25 12:37
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)成本是根據(jù)什么來核算的？
2022 11/25 12:40
84784966
2022 11/25 12:43
不太懂老師問的什么意思
84784966
2022 11/25 12:43
材料成本的結(jié)轉(zhuǎn)是根據(jù)Bom來的
郭老師
2022 11/25 12:47
你好，他是自動(dòng)核算的嗎？那你手動(dòng)核算一下，你看一下他問題出在哪里。
84784966
2022 11/25 12:49
老師這個(gè)要怎么手動(dòng)核酸呢？ 每月生產(chǎn)很多的，生產(chǎn)成本材料成本的借方金額不是系統(tǒng)根據(jù)BOM核算的嗎
郭老師
2022 11/25 12:51
可以看一下問題出在哪里，這個(gè)月的不一致才需要手動(dòng)做，之前的都是對(duì)的，不用的。
84784966
2022 11/25 13:10
一直都有這個(gè)問題
郭老師
2022 11/25 13:12
那你找你軟件售后問一下他當(dāng)時(shí)給你設(shè)置的這個(gè)公式，根據(jù)什么來取出的。
84784966
2022 11/25 13:38
那老師我可以自己來看看公式是怎么設(shè)置的嗎
郭老師
2022 11/25 13:43
存貨的加權(quán)平均單位成本＝（月初結(jié)存貨成本＋本月購入存貨成本）/（月初結(jié)存存貨數(shù)量＋本月購入存貨數(shù)量） 上面的單位成本乘以銷售數(shù)量。
郭老師
2022 11/25 13:43
可以采用先進(jìn)先出，比如一月份入庫的，在這個(gè)月銷售，先用一月份入庫的那一個(gè)入庫價(jià)格乘以銷售數(shù)量。
84784966
2022 11/25 13:59
老師，說的是生產(chǎn)成本-直接材料結(jié)轉(zhuǎn)有問題
郭老師
2022 11/25 14:01
借庫存商品 貸生產(chǎn)成本這個(gè)有問題嗎？ 這個(gè)是你的直接材料，直接人工，加上分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用。
84784966
2022 11/25 14:06
是的，我發(fā)現(xiàn)我們生產(chǎn)成本-直接材料下月末結(jié)轉(zhuǎn)后有余額
郭老師
2022 11/25 14:11
可以的，在產(chǎn)品不就是有余額嗎？
郭老師
2022 11/25 14:11
庫存商品貸生產(chǎn)成本，這個(gè)只是完工的。
郭老師
2022 11/25 14:12
沒有完工的繼續(xù)在生產(chǎn)成本借方有余額就可以啦。
84784966
2022 11/25 14:24
我們的余額目前是貸方
郭老師
2022 11/25 14:25
就是多結(jié)轉(zhuǎn)了，你看下倉庫里面有沒有半成品，如果有的話，這個(gè)借方一定要有余額的，你多結(jié)轉(zhuǎn)了庫存商品。
84784966
2022 11/25 14:29
我們結(jié)轉(zhuǎn)的憑證是借 庫存商品-半成品 庫存商品-產(chǎn)成品 貸： 生產(chǎn)成本-直接人工 生產(chǎn)成本--制造費(fèi)用 生產(chǎn)成本-直接材料
郭老師
2022 11/25 14:30
是的似的，從分錄里面看不出什么問題來，你就看金額，你自己去核算一下。
郭老師
2022 11/25 14:30
你能核算了成本嗎？如果你不會(huì)的話，我這不給你說了嗎？生產(chǎn)一個(gè)產(chǎn)品用多少材料，用多少人工，然后再找分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用，分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用可以根據(jù)原材料耗用量，如果你實(shí)在分不出來，你可以平均分?jǐn)側(cè)ァ?/div>
84784966
2022 11/25 14:31
老師，我們用的金蝶系統(tǒng)，我從哪里入手呢？
84784966
2022 11/25 14:32
目前我想去核算，但是不知道怎么入手
郭老師
2022 11/25 14:35
生產(chǎn)成本的借方和貸方發(fā)生額 看下發(fā)生了多少，你結(jié)轉(zhuǎn)了多少，結(jié)轉(zhuǎn)的肯定不對(duì)，具體的哪個(gè)產(chǎn)品不對(duì)，這個(gè)需要你自己看了，生產(chǎn)成本，借方不都有a產(chǎn)品B產(chǎn)品C產(chǎn)品這種，然后貸方也有a產(chǎn)品B產(chǎn)品C產(chǎn)品。
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