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A公司于20x0年底購入一臺機(jī)器設(shè)備，成本為1 000萬元，預(yù)計使用年限為5年，預(yù)計凈殘值為零。會計上按雙倍余額遞減法計提折舊，而稅法規(guī)定計稅時可采用平均年限法計提折日。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值均與會計相同。假定渤海公司各會計期間均未對該固定資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備，除該項固定資產(chǎn)產(chǎn)生的會計與稅法之間的差異外，不存在其他會計與稅法的差異。 請進(jìn)行相關(guān)的遞延所得稅的財務(wù)處理。
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你好同學(xué)，稍等回復(fù)您
2022 11/23 11:51
小默老師 
2022 11/23 14:33
固定資產(chǎn)原值=1000，
會計上折舊額分別為，1000*2/5=400，（1000-400）*2/5=240,（1000-400-240）*2/5=144
（1000-400-240-144）/2=108,（1000-400-240-144）/2=108
小默老師
2022 11/23 14:35
稅法上折舊額分別為1000*1/5=200
第一年
借，遞延所得稅資產(chǎn)50
貸，，所得稅費用50
第二年
借，遞延所得稅資產(chǎn)10
貸，所得稅費用10
第三年
借，所得稅費用14
貸，遞延所得稅資產(chǎn)14
第四年
借，所得稅費用23
貸，遞延所得稅資產(chǎn)23
第五年
借，所得稅費用23
貸，遞延所得稅資產(chǎn)23
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