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問題已解決
請(qǐng)老師給我解答一下，我不太會(huì)，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答正在計(jì)算中，請(qǐng)稍等
2022 11/22 10:15
leon老師 
2022 11/22 10:37
選方案一，具體請(qǐng)參考上傳的圖片
84784948 
2022 11/22 10:39
老師我不太會(huì)稅前利潤(rùn)
84784948
2022 11/22 10:40
有時(shí)候是不含稅收入減去含稅成本減去附加稅
84784948
2022 11/22 10:40
有時(shí)候就不是這樣，所以不太明白
leon老師
2022 11/22 10:44
稅前利潤(rùn)=不含稅收入-不含稅采購(gòu)額-附加稅
題目中可以用另一種方式，就是稅前利潤(rùn)=含稅收入-含稅采購(gòu)額-應(yīng)交增值稅-附加稅? 兩者計(jì)算結(jié)果是一樣的
84784948
2022 11/22 10:46
不含稅收入，是不是600/1.13
84784948
2022 11/22 10:55
合計(jì)的應(yīng)納稅所得額不會(huì)算
leon老師
2022 11/22 11:06
不含稅收入是這么計(jì)算
應(yīng)納稅所得稅就是稅前利潤(rùn)，方案一的應(yīng)納所得稅適用于小微企業(yè)稅收優(yōu)惠，那規(guī)定小微企業(yè)應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得。以方案一a公司為例，則應(yīng)納所得稅=100*12.5%*20%+（130.67-100）*25%*20%=4.03
84784948
2022 11/22 11:13
合計(jì)不是拿A和B的加起來是嗎
leon老師
2022 11/22 11:17
方案一合計(jì)就是兩個(gè)公司加起來，但是計(jì)算過程是分開算，我只舉例了a公司
84784948
2022 11/22 14:41
老師，我剛剛查了一下，小微的后面那個(gè)（應(yīng)稅所得-100）×50％×20％
84784948
2022 11/22 14:41
老師說的是25％
84784948
2022 11/22 14:41
所以有什么不一樣的呢
leon老師
2022 11/22 15:07
您好，我是按最新政策計(jì)算的，可參考《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)和個(gè)體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》（2021年第12號(hào)）
這個(gè)文件是在原有基礎(chǔ)上再減半征收。
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