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老師，可以寫一下計算過程么，然后總體嗎？

1取得增值稅專用發(fā)票上的金額，可以抵扣進項稅額78 2整體業(yè)務(wù)是外購的用于贈送客戶，銷售價格需要計算銷項稅額 ，銷項稅額=3*13%=0.39? ，采購價格沒說是否取得增值稅專票，無法抵扣進項稅額 3因管理不善被盜導致的材料毀損，之前抵扣過的進項稅額需要轉(zhuǎn)出補稅，進項稅額轉(zhuǎn)出=0.6*20*13%=1.56 4購買材料用于銷售部門裝修的取得專票可以抵扣進項稅額3.9 5普通發(fā)票上的銷售價款含稅，先價稅分離按照13%稅率計算銷項稅額。=1130/1.13*13%=130 企業(yè)存在的問題：1從2019年4月份稅率就是13%，企業(yè)按照16%計算的 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?2，購進手機用于贈送的沒指出是否專票，進項稅額不可扣除，贈送的銷項稅額不能作為進項處理 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?3，普通發(fā)票上的銷售額未作價稅分離 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 4，未進行管理不善材料進項稅額轉(zhuǎn)出 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

好的謝謝老師

嗯嗯 祝您學習愉快