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問(wèn)題已解決
茶場(chǎng)2021年10月銷(xiāo)售總收入1900萬(wàn)元（含稅），其中自產(chǎn)毛茶銷(xiāo)售收入600萬(wàn)元，看圖
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2022 11/17 19:54
84785013 
2022 11/17 21:54
老師還在嗎？？
泡泡醬老師 
2022 11/18 00:13
不好意思，明天給你做答可以嗎
泡泡醬老師
2022 11/18 10:32
毛茶稅率是9%，精制茶是13%
本月茶場(chǎng)應(yīng)納增值稅=500/1.09*0.09-400*0.09=5.28萬(wàn)元
茶場(chǎng)收入總計(jì)=600+540+500/1.09=1598.72萬(wàn)元
茶場(chǎng)的銷(xiāo)售成本=390+360+（400-400*0.09）=1114
利潤(rùn)總額=1598.72-1114=484.72其中自產(chǎn)毛茶和用于精制項(xiàng)目：（600+540）-（390+360）=390，外購(gòu)毛茶：484.72-390=94.72
應(yīng)納稅所得額=94.72+（390*0.6*0.5）=211.72
所得稅=211.72*0.25=52.93
本月精制茶廠增值稅=800/1.13*0.13-540*0.09-12=31.44
本月應(yīng)納稅所得額=800/1.13-540*0.91-120+12=108.56
如果符合小微企業(yè)
應(yīng)納稅=108.56*0.2=21.712
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