免費(fèi)問(wèn)答

我們是企業(yè)，今年有人退休了，給職工辦理醫(yī)**休，把退休人員從退休之日到辦理退休期間多交的費(fèi)用給退回來(lái)，退回來(lái)直接退到醫(yī)保的待轉(zhuǎn)金賬戶了，現(xiàn)在10月的費(fèi)用直接用退回的這部分錢(qián)抵扣了，會(huì)計(jì)上怎么做賬

退回沖減交的費(fèi)用就是了哈

但是醫(yī)保在抵扣這部分費(fèi)用的時(shí)候是隨機(jī)分配的，抵扣一部分個(gè)人的，一部分單位的，抵扣了個(gè)人的這部分如何沖減，因?yàn)閭€(gè)人每個(gè)月都是正常在工資里代扣

借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金 借：管理費(fèi)用-社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金 先發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分） ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款