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去年的銀行流水，今年才做進帳里，去年有支出，還可以抵扣企業(yè)所得稅成本嗎
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同學您好，只能抵去年的，借：以前年度損益調(diào)整-XXX費用相關(guān)科目，貸：相關(guān)科目，借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費用
2022 11/15 11:47
84784985 
2022 11/15 11:48
不抵的話，怎么做分錄呀？
易 老師 
2022 11/15 11:54
不低也是一樣分錄，不做納稅更正申報就行
84784985
2022 11/15 11:56
借：以前年度損益調(diào)整-XXX費用相關(guān)科目，貸：相關(guān)科目
84784985
2022 11/15 11:56
就做這一筆嗎
易 老師
2022 11/15 12:02
是的沒錯， 是這樣的
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