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老師看一下圖片上的內容是可以的嘛
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是的，可以的。
建筑服務適用簡易計稅方法計稅預繳增值的計算
應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%
注意：企業(yè)取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為負數的，可結轉下次預繳稅款時繼續(xù)扣除。企業(yè)按規(guī)定扣除支付的分包款，應當取得符合法律、行政法規(guī)和國家稅務總局規(guī)定的合法有效憑證，否則不得扣除。
合法有效憑證是指：
（一）從分包方取得的2016年4月30日前開具的建筑業(yè)營業(yè)稅發(fā)票。
（二）從分包方取得的2016年5月1日后開具的，備注欄注明建筑服務發(fā)生地所在縣（市、區(qū)）、項目名稱的增值稅發(fā)票。
（三）國家稅務總局規(guī)定的其他憑證。
2022 11/14 08:15
84784985 
2022 11/14 09:23
我工程發(fā)票不是簡易計稅哦，是一般納稅
84784985
2022 11/14 09:24
9個點發(fā)票，預繳2個點
沈家本老師 
2022 11/14 09:56
你好，也是可以扣除的，比如:
增值稅一般納稅人增值稅預繳和分包扣除是管理所反映納稅人在申報過程中容易混淆的地方。今天，通過一個案例一起學習一下增值稅一般納稅人在發(fā)生預繳以及涉及分包扣除時應該如何正確申報吧。
案例分析：增值稅一般納稅人增值稅預繳和分包扣除申報
甲建筑公司為一般納稅人，機構所在地為上海。2019年5月承接北京市的一項目工程項目，2019年9月取得該項目的建筑服務價款15.45萬（含稅價），當月支付給分包方乙公司分包款10萬（含稅價，乙公司為一般納稅人，提供的清包工程服務，未選擇簡易計稅。）
在本案例中，甲建筑公司應該如何申報9月份增值稅呢？
首先，甲建筑公司應在北京市工程所在地主管稅務機關預繳增值稅（15.45-10）/1.09*2%=1000元;
其次，甲建筑公司申報9月增值稅時，涉及到的分包扣除金額填入附表三，預繳金額填入附表四;
最后，主表中分別生成分包款的扣除金額和已預繳金額扣減應納稅額，得出最后的應納稅額。
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