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問(wèn)題已解決
老師，我想問(wèn)一下，一般納稅人上月購(gòu)進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅），因保管不善發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)賬面成本價(jià)是3000元（含應(yīng)分?jǐn)偟倪\(yùn)費(fèi)100元），我怎么計(jì)算轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 是含稅的，稅率是7%
2015 01/28 18:28
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2015 02/03 21:15
老師，我看課本上做的是：（3000-100）/（1-13%）*13% 100/（1-7%）*7%=440.86，為什么是這樣做的呢？為什么100除以（1-7%），而不是除以1 7%呢
文老師 
2015 01/26 17:25
100是含稅的嗎，稅率是多少的？
文老師
2015 01/28 20:33
這7%還是以前的規(guī)定，應(yīng)該是100可以抵扣7元，93元進(jìn)成本費(fèi)用，3000元的成本價(jià)，應(yīng)該抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是3000*13%=390，所以進(jìn)項(xiàng)稅額一共應(yīng)該轉(zhuǎn)出390加7=397元。
文老師
2015 02/03 21:45
這里的7%抵扣和免稅農(nóng)產(chǎn)品的抵扣方法是一樣的，這還是應(yīng)該營(yíng)改增之前運(yùn)費(fèi)的抵扣方法。
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