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問(wèn)題已解決
2020年甲企業(yè)實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)品銷售收入。（不含稅收入）1300萬(wàn)元，取得設(shè)備租金收入200萬(wàn)元。對(duì)外捐贈(zèng)產(chǎn)品一批（不含增值稅）稅款為500萬(wàn)元。接受捐贈(zèng)取得的營(yíng)業(yè)外收入200萬(wàn)元，發(fā)生的成本費(fèi)用共計(jì)1600萬(wàn)元。其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)為20萬(wàn)元，廣告宣傳費(fèi)支出為350元。計(jì)算2020年需要調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
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同學(xué)你好
1、先求利潤(rùn)總額
2022 11/10 20:33
立峰老師 
2022 11/10 20:37
利潤(rùn)總額=1300+200-500+200-1600=-400
二、納稅調(diào)整
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用扣除：20*0.6與（2000*0.005）相比，可扣12萬(wàn)，調(diào)增8萬(wàn)
2、廣告宣傳費(fèi)=2000*0.15=300萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生350，調(diào)增50萬(wàn)元
三、調(diào)整后所得額
=-400+8+50=-342萬(wàn)
84785037 
2022 11/11 10:19
?1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用扣除：20*0.6與（2000*0.005）相比，孰小原則，應(yīng)該是可以扣10萬(wàn)，調(diào)增10萬(wàn)才對(duì)吧？
立峰老師
2022 11/11 12:36
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用扣除：20*0.6與（2000*0.005）相比，孰小原則，應(yīng)該是可以扣10萬(wàn)，調(diào)增10萬(wàn)才對(duì)吧？
答：是的，同學(xué)，應(yīng)該用10萬(wàn)。
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