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某工業(yè)企業(yè)為工業(yè)企業(yè)，20**年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：全年取得產(chǎn)品銷售收入5600萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元；其他業(yè)務(wù)收入800萬元，其他業(yè)務(wù)成本694萬元；取得購買國債的利息收入40萬元；繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元；發(fā)生的管理費用790萬元，其中業(yè)務(wù)招待費70萬元；發(fā)生財務(wù)費用200萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性投資收益34萬元；取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出250萬元（其中含公益性捐贈38萬元）。要求：計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅？
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你好，你回復(fù)一條給你計算，計算需要時間，答題有時間限制
2020 06/16 20:10
84784989 
2020 06/16 20:12
謝謝，麻煩了
84784989
2020 06/16 20:12
只要過程就行
慧老師 
2020 06/16 20:21
會計利潤=5600+800+40+34+100-4000-694-300-790-200-250=340
納稅調(diào)整=-40（國債免）+38（業(yè)務(wù)招待費）-34（股息紅利免）=-36 ，捐贈未超過會計利潤12%,不調(diào)整。
應(yīng)納稅額=（340-36）*25%
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