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把這8萬放到賬里面去，得到的利潤再按比例繳稅？

對的，是的，是這么做的。

那最后一個季度不是已經(jīng)按本年累計的利潤都繳過了嗎？

是的是的，是這么做的。

那還需要做匯算清繳？

可以幫我解釋一下這個匯算清繳到底需要調哪些，怎么調，怎么繳稅嗎？

你調增了之后，按照你現(xiàn)有的利潤乘以稅率，然后剪之前預繳。

該調整的還是調整，和你之前繳納的稅款沒有關系啊，你會飯青椒不允許抵扣就得調的。

哪些是不允許抵扣的呢？

沒有發(fā)票的成本費用不允許抵扣 1.三項經(jīng)費的扣除比例： ①、職工福利費：按實發(fā)工資薪金總額的14%扣除； ②、工會經(jīng)費：按實發(fā)工資薪金總額的2%扣除； ③、職工教育經(jīng)費：按實發(fā)工資薪金總額的8%扣除，超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。 2.利息費用的扣除比例： ①、借款方為非金融企業(yè)，出借方為金融企業(yè)：準予扣除； ②、借款方為非金融企業(yè)，出借方為非金融企業(yè)：不超過金融企業(yè)同期同類貸款利率部分準予扣除。 3.公益性捐贈的扣除比例： ①、公益性捐贈支出，不超過“年度利潤總額”12%的部分，準予扣除；超過部分，準予結轉以后“三年”內(nèi)扣除。 ②、企業(yè)在對公益性捐贈支出計算扣除時，應先扣除以前年度結轉的捐贈支出，再扣除當年發(fā)生的捐贈支出。 4.業(yè)務招待費的扣除比例：按照“實際發(fā)生額的60%”扣除，但最高不得超過當年“銷售（營業(yè)）收入的0.5%”。 5.廣告費和業(yè)務宣傳費的扣除比例： ①、一般企業(yè)：不超過當年“銷售（營業(yè)）收入15%”的部分準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度“結轉”扣除； ②、化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造、飲料制造（不含酒類制造）行業(yè)：不超過當年“銷售（營業(yè)）收入30%”的部分準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度“結轉”扣除； ③、煙草企業(yè)：不得扣除。

以上這些如果都在扣除比例內(nèi)就不需要做納稅調整，超過或小于扣除比例的就需要做調整是嗎？

如果調整了，需要調整報表嗎？調哪些報表？

你好，如果超過了這個比例的需要調增，如果沒有超過的，有發(fā)票的可以抵扣，賬上不需要做調整的。