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甲公司為增值稅一般納稅人 ，裝修服務(wù)適 用增值稅稅率為9%。 2019年12月1日，甲公司與乙公司簽訂一項為期三個月的裝修合同，合同約定裝修價款為500000元 ，增值稅稅額為45000元 ，裝修費用每月末按完工進(jìn)度支付。2019年12月31日，經(jīng)專業(yè)測量師測量后，確定該項勞務(wù)的完工程度為25%；乙公司按完工進(jìn)度支付價款及相應(yīng)的增值稅款。截止2019年12月31日，甲公司為完成該合同累計發(fā)生勞務(wù)成本100000元（假定均為裝修人員薪酬），估計還將發(fā)生勞務(wù)成本300000元。 2020年1月31日，經(jīng)專業(yè)測量師測量后，確定該項勞務(wù)的完工程度為70%；乙公司按完工進(jìn)度支付價款同時支付對應(yīng)的增值稅款。2020年1月，為完成該合同發(fā)生勞務(wù)成本180000元（ 假定均為裝修人員新酬），為完成該合同估計還將發(fā)生勞務(wù)成本120000元。
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你好，請把題目完整發(fā)一下
2022 11/07 20:54
84784973 
2022 11/07 20:54
抱歉 老師 我發(fā)錯題了
84784973
2022 11/07 20:55
1．華宇公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%，2018年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）6月10日，上個月銷售給甲企業(yè)的產(chǎn)品存在質(zhì)量問題，甲公司提出按銷售價款的10%給予折讓，甲公司提出的要求符合合同規(guī)定。該批產(chǎn)品銷售數(shù)量2000件，單位售價20元，單位成本12元，貨款尚未收到，已確認(rèn)為收入。華宇公司開具紅字增值稅專用發(fā)票。
（2）6月17日，華宇公司銷售一批不需用的材料，價款為50000元，增值稅稅額8000元，該批材料的成本為32000元。收到面值為58000元的銀行承兌匯票一張。
84784973
2022 11/07 20:56
（3）6月26日，5月份銷售給丙企業(yè)的產(chǎn)品因存在嚴(yán)重質(zhì)量問題，丙企業(yè)要求退貨。該產(chǎn)品銷售數(shù)量為1000件，單位售價為20元，單位銷售成本為12元，華宇公司已確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，價款收到存入銀行。丙企業(yè)提出的退貨條件符合合同規(guī)定，華宇公司同意丙企業(yè)退貨，并辦理退款手續(xù)和開具紅字增值稅專用發(fā)票。
暖暖老師 
2022 11/07 20:56
1借主營業(yè)務(wù)收入4000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅520
貸銀行存款4520
暖暖老師
2022 11/07 20:56
2借應(yīng)收票據(jù)58000
貸其他業(yè)務(wù)收入50000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅8000
借其他業(yè)務(wù)成本32000
貸原材料32000
84784973
2022 11/07 21:24
老師 第三題的分錄怎么做呀
暖暖老師
2022 11/07 21:37
借主營業(yè)務(wù)收入20000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅2600
貸銀行存款22600
借庫存商品12000
貸主營業(yè)務(wù)成本12000
84784973
2022 11/07 21:40
好的 謝謝老師
暖暖老師
2022 11/07 21:41
不客氣麻煩給與五星好評
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