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2 某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，某年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：主營業(yè)務(wù)收入為5600萬元，主管業(yè)務(wù)成本 4000萬元，其他業(yè)務(wù)收入800萬元，其他業(yè)務(wù)成本60萬元，投資收益40萬元，屬于購買國債的利息收入，稅金及附加300萬元，管理費用760萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為60萬元，業(yè)務(wù)招待費用70萬元，財務(wù)費用200萬元，取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元，取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中公益性捐贈為38萬元)。要求：計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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您好 解答如下
會計利潤-5600-4000+800-60+40-300-760-200+34+100-250=1004
技術(shù)研發(fā)費調(diào)減60*75%=45
國債利息調(diào)減40
招待費限額1=（5600+800）*0.005=32 限額2=70*0.6=42 調(diào)增38
權(quán)益性收益調(diào)減34萬元
捐贈限額=1004*12%=120.48不調(diào)整
2022 11/07 14:01
朱小慧老師 
2022 11/07 14:06
應(yīng)納稅所得額額=1004-45-40+38-34=923
所得稅=923*25%=230.75
84784989 
2022 11/07 14:08
企業(yè)所得稅是多少
朱小慧老師
2022 11/07 14:13
上面已經(jīng)寫過了哈
應(yīng)納稅所得額額=1004-45-40+38-34=923
所得稅=923*25%=230.75
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