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問(wèn)題已解決
老師可以詳細(xì)跟我說(shuō)說(shuō)甲企業(yè)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額怎么計(jì)算么？甲企業(yè)為一般納稅人
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你好同學(xué)，稍等看一下題目
2022 11/06 14:38
84784986 
2022 11/06 14:39
是第③題的
小默老師 
2022 11/06 14:44
收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅=100*9%=9
支付運(yùn)費(fèi)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅=5*9%=0.45
農(nóng)產(chǎn)品用于職工福利進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出=（9+0.45）*10%
用于捐贈(zèng)視同銷(xiāo)售，產(chǎn)生銷(xiāo)項(xiàng)稅=100*9%*20%
84784986
2022 11/06 14:51
答案是這樣，老師可以解釋下銷(xiāo)項(xiàng)稅額么？
小默老師
2022 11/06 14:54
同學(xué)，題目給出的答案是按照自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品沒(méi)有市場(chǎng)售價(jià)的情況來(lái)處理了，也就是成本價(jià)為100*（1-9%）+5
10%成本利潤(rùn)率，得到售價(jià)是（100*（1-9%）+5）*1.1*20%，計(jì)算得到的捐贈(zèng)銷(xiāo)項(xiàng)稅（100*（1-9%）+5）*1.1*20%。老師給出的答案是認(rèn)為農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)價(jià)作為市場(chǎng)售價(jià)來(lái)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅的。
84784986
2022 11/06 15:28
老師，答案中×20%后又×了9%，這百分之9是什么
84784986
2022 11/06 15:29
是農(nóng)產(chǎn)品的稅率么？
小默老師
2022 11/06 15:31
嗯嗯，是的，同學(xué)，農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售是9%
84784986
2022 11/06 16:58
計(jì)稅銷(xiāo)售額含稅么？
小默老師
2022 11/06 16:59
同學(xué)，是不含增值稅的
84784986
2022 11/06 17:12
為什么這里的計(jì)稅銷(xiāo)售額要÷1+3%呢？這一步難道不是講含稅的轉(zhuǎn)換成不含稅的么？
小默老師
2022 11/06 17:22
同學(xué)，這里面計(jì)稅銷(xiāo)售額應(yīng)該改成不含稅銷(xiāo)售額比較明確，因?yàn)橛?jì)稅銷(xiāo)售額一般是不含增值稅的。上面描述的全部?jī)r(jià)款是指含稅價(jià)
84784986
2022 11/06 17:26
可是是不含稅銷(xiāo)售額為什么還要÷1+3%
小默老師
2022 11/06 17:28
就是說(shuō)上面描述的是全部?jī)r(jià)款，也就是含增值稅的價(jià)，所以除以1+3%就是不含稅的
84784986
2022 11/06 17:33
老師，這個(gè)題怎么做好？可以詳細(xì)說(shuō)說(shuō)么？
小默老師
2022 11/06 17:42
如果是營(yíng)改增后的新工程，那么按照一般計(jì)稅，
在a市預(yù)繳=(200-89)/1.09*0.02
b市申報(bào)后繳納增值稅=200/1.09*0.09-89/1.09*0.09-(200-89)/1.09*0.02
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