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為什么遞延所得稅不是這樣算=100-（600-100-30），100是其他綜合收益的金額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
100其他綜合收益對應(yīng)的遞延所得稅是沖減了其他綜合收益，不計(jì)入所得稅費(fèi)用
在計(jì)算時(shí)所以不這樣考慮計(jì)算的
2022 11/01 13:43
84785001 
2022 11/01 13:45
那這題為什么計(jì)入了呢？
84785001
2022 11/01 13:47
不是應(yīng)該計(jì)入嗎 分錄是借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:其他綜合收益
陳詩晗老師 
2022 11/01 13:47
在計(jì)算遞延所得稅時(shí)已經(jīng)把50減掉計(jì)算的喔
84785001
2022 11/01 13:48
那我問的這題為什么600沒有減去100呢？
陳詩晗老師
2022 11/01 13:52
在計(jì)算遞延所得稅時(shí)直接是570計(jì)算的
沒有考慮100，就相當(dāng)于100是減掉的金額
你看一下
84785001
2022 11/01 13:54
遞延所得稅=100-（600-100-30）=-370
84785001
2022 11/01 13:54
不明白題目給的，老師能不能給個(gè)像我這樣列出來看看呢？
陳詩晗老師
2022 11/01 13:56
遞延所得稅資產(chǎn)570
遞延所得稅負(fù)債100
遞延所得稅費(fèi)用＝遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
由于100是其他綜合收益，所以就是
100-（100-570）
所以就是570計(jì)算的
84785001
2022 11/01 13:58
不應(yīng)該是100-（570-100）嗎？
84785001
2022 11/01 13:58
不明白括號(hào)里面，100-570？
陳詩晗老師
2022 11/01 13:59
遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
100-（570-100）
84785001
2022 11/01 14:00
所以題目給的答案是不是有問題那呢？？
陳詩晗老師
2022 11/01 14:00
沒有問題，題目直接用570計(jì)算的
你這里就是570遞延所得稅費(fèi)用
84785001
2022 11/01 14:02
遞延所得稅費(fèi)用不是370嗎？100-（570-100）
84785001
2022 11/01 14:02
老師，麻煩講的再明白點(diǎn)
陳詩晗老師
2022 11/01 14:04
你這里其他綜合收益是遞延所得稅負(fù)債，不是遞延所得稅資產(chǎn)
所以計(jì)入所得稅的遞延所得稅負(fù)債0
100-100-570
或100-（570-100）
或-100-（570-100）
570同學(xué)
84785001
2022 11/01 14:05
我知道我哪里出問題了
84785001
2022 11/01 14:05
是遞延所得稅負(fù)債，不是資產(chǎn)
陳詩晗老師
2022 11/01 14:05
對的，你這里看錯(cuò)了
84785001
2022 11/01 14:06
哈哈哈哈，謝謝老師
陳詩晗老師
2022 11/01 14:06
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快
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