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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，我是現(xiàn)在才接手會(huì)計(jì)的活。上一任會(huì)計(jì)計(jì)提和繳納的社保我感覺(jué)做的分錄都不對(duì)。因?yàn)槲覀児臼巧绫＞徖U。2022年1-9月都是緩繳，然后在統(tǒng)一支付1-9月的社保。但是她去年的社保計(jì)提多了今年沒(méi)有沖完，而今年又計(jì)提少了。我9月份是按照正確的分錄來(lái)計(jì)提的。1-9月份社保交了613964.57元。賬上1-8月社保是611512.64元。 問(wèn)題：怎么才能把賬做平勒？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 可以具體詳細(xì)的指點(diǎn)一下嗎？因?yàn)樗y(tǒng)一做在其他應(yīng)付款里面。我借方?jīng)_銷(xiāo)了其他應(yīng)付款。那她借方的成本怎么沖銷(xiāo)勒？社保分了很多明細(xì)，有養(yǎng)老保險(xiǎn)，失業(yè)保險(xiǎn)。2/個(gè)人承擔(dān)的借方有應(yīng)付職工薪酬～養(yǎng)老保險(xiǎn)，失業(yè)保險(xiǎn)。貸方也有。就是不知道咋調(diào)整
2022 10/31 11:16
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2022 10/31 11:19
圖一我做的，圖二支付1-9月份的
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2022 10/31 11:26
我們公司是工資要遲發(fā)幾個(gè)月，醫(yī)保和個(gè)稅正常申報(bào)扣繳。
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2022 10/31 11:28
可以給我一份正確分錄么？
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2022 10/31 11:30
主要是她的我不知道咋沖平
84784977
2022 10/31 12:27
她的分錄是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本～養(yǎng)老保險(xiǎn)/失業(yè)保險(xiǎn)? ? ? 應(yīng)付職工薪酬～養(yǎng)老保險(xiǎn)/失業(yè)保險(xiǎn)? ? 貸：其他應(yīng)付款～社保? ?1-8月份? ?611512.64? ?現(xiàn)在付了1-9月份的社保 613964.57? ?，我直接沖? 借：其他應(yīng)付款～社保? 613964.57 貸：銀行存款613964.57? ? 其他應(yīng)付款-2451.93把她的沖完了，再?zèng)_我做的。貸：應(yīng)付職工薪酬～社保2451.93。
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2022 10/31 18:11
是分開(kāi)計(jì)提的
立峰老師 
2022 10/31 11:08
同學(xué)你好
把以前會(huì)計(jì)作的與正確的差異，調(diào)整對(duì)應(yīng)賬戶(hù)。同學(xué)接手后按正確的去計(jì)提和繳納
立峰老師
2022 10/31 11:24
同學(xué)你好
1、你做的分錄部分，員工部分以后不要計(jì)提。發(fā)工資時(shí)從工資里扣。效果一樣，這樣不亂。
2、第二調(diào)整分錄，沖減員工多計(jì)提部分，應(yīng)該增加應(yīng)付職工薪酬-員工工資，不應(yīng)該增加應(yīng)付職工薪酬-社保
立峰老師
2022 10/31 11:28
支付時(shí)計(jì)入其他應(yīng)收款就可以。發(fā)工資時(shí)再?zèng)_減應(yīng)付職工薪酬-工資
立峰老師
2022 10/31 11:30
繳社保
借：其他應(yīng)收款-個(gè)人部分（未發(fā)放工資時(shí)就放在這兒不用動(dòng)）
? ? ? 應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分）
? ? ? 貸：銀行存款
發(fā)工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬 -工資
? ?貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人部分
? ? ? ? ?銀行存款
立峰老師
2022 10/31 12:52
咱們平常，個(gè)人扣繳部分和工資是分開(kāi)計(jì)提的嗎？同學(xué)
立峰老師
2022 10/31 12:53
如果是，現(xiàn)在支的多，原來(lái)計(jì)提的少，那這個(gè)差額要補(bǔ)提計(jì)入費(fèi)用
用應(yīng)付職工薪酬-社保沒(méi)有關(guān)系
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
? ? 貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人部分
立峰老師
2022 10/31 18:33
那可以，那就這樣調(diào)整就可以
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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