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問(wèn)題已解決
小規(guī)模電梯公司，不具安裝資質(zhì)。銷售客戶電梯，從外面找安裝公司給客戶裝電梯。請(qǐng)問(wèn)開給客戶的是整臺(tái)的電梯，從供應(yīng)商那里拿到的是電梯成本票，輔材票和安裝票。是不是跟普通的商業(yè)銷售一樣？有沒(méi)有什么需要注意的事項(xiàng)？安裝這一塊，是安裝公司做項(xiàng)目地預(yù)繳，我們公司需要做嗎？能否具體講一下？會(huì)計(jì)分錄怎么寫。
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同學(xué)你好
電梯也做的有購(gòu)進(jìn)嗎？
2022 10/29 23:25
立峰老師 
2022 10/29 23:25
電梯不是很貴嗎，還是小規(guī)模那
立峰老師
2022 10/29 23:26
是的很普通的銷售一樣。
立峰老師
2022 10/29 23:29
今年4月1日后，3%稅率的不需要預(yù)交。
立峰老師
2022 10/29 23:29
有文件明確不需要預(yù)交。
84784951 
2022 10/29 23:31
是的，連續(xù)12個(gè)月累計(jì)收入金額低于500萬(wàn)的不是定義為小規(guī)模嗎？
跟普通的銷售一樣嗎？因?yàn)橛猩婕暗桨惭b到這一塊。所以不太確定需不需要做什么手續(xù)。
立峰老師
2022 10/29 23:33
一、購(gòu)進(jìn)時(shí)
借：庫(kù)存商品
貸：銀行存款
二、銷售時(shí)
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
應(yīng)付賬款—安裝公司
原材料
84784951
2022 10/29 23:37
老師，文件名稱有嗎?或是有網(wǎng)址鏈接？
立峰老師
2022 10/29 23:40
2022年3月24日國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布了2022年第15號(hào)文件，就是關(guān)于《增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅的公告》，主要是為了進(jìn)一步支持中小企業(yè)的發(fā)展
具體的增值稅政策公告如下。
從2022年4月1日至2022年12月31日止，小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，可以免征增值稅，以前適用：3%預(yù)征率的增值稅項(xiàng)目，同時(shí)也暫停預(yù)繳增值稅。停止繳納增值稅。
84784951
2022 10/29 23:40
好的，謝謝老師。
立峰老師
2022 10/29 23:41
同學(xué)你好就是這個(gè)文件，你也可以登錄國(guó)家稅務(wù)總局—納稅服務(wù)—法規(guī)庫(kù)查詢
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