免費(fèi)問答

陜西金帝卷煙有限公司為增值稅—般納稅人,納稅人識(shí)別號(hào)為914101502583252618,主要生產(chǎn)銷售金帝牌卷煙，金帝牌卷煙平均售價(jià)為100元/條(不含增值稅)。2021年6月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:（1）移送煙葉一批，委托某縣城加工廠加工煙絲1.5噸,煙葉成本為300000元，該加工廠提供輔料，加工后直接發(fā)給陜西金帝卷煙有限公司,共收取輔料及加工費(fèi)50000元,開具增值稅專用發(fā)票給陜西金帝卷煙有限公司（受托方?jīng)]有同類產(chǎn)品售價(jià))，陜西金帝卷煙有限公司收到了加工廠的消費(fèi)稅代收代繳稅款憑證。陜西金帝卷煙有限公司的生產(chǎn)車間本月領(lǐng)用委托加工收回?zé)熃z的60%用于繼續(xù)生產(chǎn)金帝牌卷煙。陜西金帝卷煙有限公司期初庫存無委托加工收回的煙絲。（2）外購已稅煙絲，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額500000元、增值稅額65000元,生產(chǎn)車間本月領(lǐng)用其中的80%用于連續(xù)生產(chǎn)金帝牌卷煙。陜西金帝卷煙有限公司期初庫存無外購已稅的煙絲。（3）向當(dāng)?shù)啬碂煵萆藤Q(mào)公司銷售金帝牌卷煙100標(biāo)準(zhǔn)箱(1標(biāo)準(zhǔn)箱=250標(biāo)準(zhǔn)條，1標(biāo)準(zhǔn)條=200支),取得不含稅銷售額2500000元,并收取包裝物租金共計(jì)226000元,貨物已經(jīng)發(fā)出,款項(xiàng)已