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為什么不是d選項，加上5呢，不是所得稅費用等于所得稅加遞延所得稅費用嗎
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同學你好
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2022 10/29 18:15
曉詩老師 
2022 10/29 18:31
本期因固定資產賬面價值和計稅基礎不一致確認遞延所得稅負債5萬元(25-20)，即產生應納稅暫時性差異=5/25%=20(萬元)，所以本期計算應交所得稅時納稅調減20萬元，即甲公司2021年應交所得稅=(210-10+20-20)×25%=50(萬元)，確認遞延所得稅費用=25-20=5(萬元)，甲公司2021年確認的所得稅費用=50+5=55(萬元)。借：所得稅費用55貸：應交稅費-應交所得稅50遞延所得稅負債5
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