問(wèn)題已解決

甲網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)服務(wù)企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱“甲企業(yè)”)為增值稅一般納稅人， 2021年度取得銷售收入8800萬(wàn)元，銷售成本為5000萬(wàn)元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)為845萬(wàn)元。2021年，甲企業(yè)其他部分相關(guān)財(cái)務(wù)資料如下: (1)在管理費(fèi)用中，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)140萬(wàn)元，新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用280萬(wàn)元(未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益)。 (2)在銷售費(fèi)用中，發(fā)生廣告費(fèi)700萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)140萬(wàn)元。(3)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用900萬(wàn)元，其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶全年借款利息700萬(wàn)元，年利率為7%，金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率為6% 題目上限了，還剩好多題目我接下來(lái)發(fā)您全部的題

84784950| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/26 16:47
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下
2022 10/26 16:55
84784950
2022 10/26 20:28
計(jì)算: (1)具體分析企業(yè)發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，是否需要納稅調(diào)整，調(diào)整多少。 (2)甲企業(yè)2021年度的應(yīng)納稅所得額是多少。 (3)甲企業(yè)應(yīng)當(dāng)繳納的企業(yè)所得稅為多少。 (4)若甲企業(yè)已經(jīng)預(yù)繳企業(yè)所得稅100萬(wàn)，應(yīng)補(bǔ)繳多少。
84784950
2022 10/26 20:29
就在圖里！拜托老師了！
84784950
2022 10/26 20:29
全部的題就在圖里啦~謝謝老師
暖暖老師
2022 10/26 20:31
好的需要計(jì)算做好了給你
84784950
2022 10/26 20:34
辛苦老師，期待
暖暖老師
2022 10/26 21:03
1業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額140*0.6=84 8800*0.005=44納稅調(diào)增140-44=96 新技術(shù)研發(fā)加計(jì)扣除100%納稅調(diào)減280
暖暖老師
2022 10/26 21:04
廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除8800*0.15=1320全部扣除
暖暖老師
2022 10/26 21:04
財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增700-700/0.07*0.06=100
暖暖老師
2022 10/26 21:05
公益性捐贈(zèng)扣除限額845*0.12=101.4全部扣除
84784950
2022 10/26 21:05
老師——我們老師說(shuō)研發(fā)費(fèi)用那個(gè)按照75%算，加計(jì)扣除什么的
暖暖老師
2022 10/26 21:06
福利費(fèi)扣除限額500*0.14=70納稅調(diào)增105-70=35 工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除500*2%=10全部扣除 教育費(fèi)扣除500*0.08=40全部扣除
暖暖老師
2022 10/26 21:07
2應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是 845+96-280+100+35=796
暖暖老師
2022 10/26 21:07
3應(yīng)交企業(yè)所得稅的796*0.25=199
暖暖老師
2022 10/26 21:07
4補(bǔ)交企業(yè)所得稅的計(jì)算是199-100=99
84784950
2022 10/26 21:10
非常感謝老師！我算起來(lái)和老師您的思路一樣，就是研發(fā)費(fèi)用那里有些出入，我們老師復(fù)制的原話→【有同學(xué)問(wèn)到了業(yè)務(wù)（1）中的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用，我們統(tǒng)一一下，這個(gè)就按研究費(fèi)用算，提示：是需要加計(jì)75%扣除的】除開(kāi)研發(fā)費(fèi)用那里我們一模一樣~謝謝您啦！?祝您天天開(kāi)心
暖暖老師
2022 10/26 21:12
好的，今年新政策是按100%扣除了
84784950
2022 10/26 21:13
好的！考初級(jí)的時(shí)候我會(huì)記住的！按100%扣除！謝謝您——
暖暖老師
2022 10/26 21:52
不客氣麻煩給與五星好評(píng)
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