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問題已解決
老師，請問下現(xiàn)在小規(guī)模納稅人是免稅的， 1.做賬的時候，借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入 （應交稅費-增值稅這個還要不要做，需要計提嗎） 2.增值稅納稅申報時，營業(yè)收入：是系統(tǒng)自動跳出來的數(shù)據(jù)，是收入減去增值稅的金額，是否需要修改？（比如：開票金額10000元，系統(tǒng)上跳出來的金額是9708.74元） 3.公司有開區(qū)塊鏈電子發(fā)票，然后系統(tǒng)上自動跳出來的數(shù)據(jù)，又是總金額，不含稅金的。（比如，開票金額10000元，系統(tǒng)自動跳出來的數(shù)據(jù)就是10000元）
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你好，你開的發(fā)票稅率那寫的是免稅字樣嗎？
2022 10/24 18:51
84785039 
2022 10/24 18:52
不是，帶***的
84785039
2022 10/24 18:55
只是適用3%征收率，免征增值稅
耿老師 
2022 10/24 19:05
你好！開具免稅普通發(fā)票（稅率欄為“免稅”，不是“0%”），不考慮本省屬于免增值稅特殊情況，屬于開錯了發(fā)票（如后續(xù)總局沒有執(zhí)行口徑），因為小規(guī)模納稅人取得適用5%征收率的應稅銷售收入不能享受免增值稅政策；
84785039
2022 10/24 19:07
沒明白什么意思？我的發(fā)票開錯了？？
耿老師
2022 10/24 19:08
你好！是的，免稅的應該是免稅字樣，星號的一般是差額征稅發(fā)票
84785039
2022 10/24 19:09
發(fā)票是沒錯的，或許是發(fā)問的第一句話錯了
耿老師
2022 10/24 19:10
您好，如果你們享受免稅的話，是全額填寫在收入里面就可以不提現(xiàn)說金
耿老師
2022 10/24 19:11
您好，如果你們享受免稅的話，是全額填寫在收入里面就可以不提現(xiàn)稅金
84785039
2022 10/24 19:11
這個是目前的政策，請問下老師您是哪里的呀
然后我的三個問題，是怎么處理才對？
耿老師
2022 10/24 19:11
您好，政策沒有問題，但是你開票不對，應該是免稅兩個字，不是星號，星號指的是差額征稅發(fā)票
84785039
2022 10/24 19:13
但是這個稅率，也不是我們自己選的啊，是開發(fā)票的時候，就這樣的。
耿老師
2022 10/24 19:15
你好，如果正常的開免稅字樣，他帶過來的數(shù)就是你的收入金額不會做價稅分離，原5%稅率的有效需要計提稅金，如果季度不超過45萬轉營業(yè)外收入
耿老師
2022 10/24 19:15
你好，你們開票的時候稅率那個地方應該是有一個下拉的箭頭，可以選稅率
84785039
2022 10/24 19:18
我這個是代開的增值稅普通發(fā)票，我們只是提交信息申請，由稅局代開的。
84785039
2022 10/24 19:22
您看看，我們都是這么申請的
84785039
2022 10/24 19:52
老師，申請代開發(fā)票的時候，就是會這樣的，發(fā)票應該不是錯的
耿老師
2022 10/24 20:05
你好，你是個體工商戶還是普通的企業(yè)？
84785039
2022 10/24 20:05
普通企業(yè)
耿老師
2022 10/24 20:06
企業(yè)的話都是自己開，怎么還去稅務局代開？
84785039
2022 10/24 20:31
是的，因為之前業(yè)務不多，代開也方便
84785039
2022 10/24 20:31
老師，我這個具體怎么處理？您不是在深圳做會計是嗎？
耿老師
2022 10/24 20:37
你好，我不是深圳的會計，不管是哪的正常情況下自動取職的話是含稅金額，如果你們是享受小規(guī)模納稅人免稅政策的話，也就是普票原3%稅率的業(yè)務
耿老師
2022 10/24 20:38
普票元5%業(yè)務稅金還是要計提的，這一部分稅金要結轉到營業(yè)外收入，申報表取值時也是不含稅金額
84785039
2022 10/24 20:38
那您的建議，我現(xiàn)在是怎么處理比較好。
84785039
2022 10/24 20:41
就是，貸：主營業(yè)務收入的時候，增值稅也計提對吧，
但對于第三點，我是要修改稅局自動獲取的數(shù)據(jù)嗎？
耿老師
2022 10/24 20:52
你好，你這種發(fā)票開出來是星號的，也是沒有說金的，所以不計提增值稅，直接按全額確認主營業(yè)務收入就可以
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