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問題已解決
應(yīng)交稅費(fèi)：銷項稅，要不要填明細(xì)科目？做賬的時候要與進(jìn)項抵銷嗎?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不用的，這就是末級科目了，
2022 10/24 16:02
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2022 10/24 16:02
那要怎么處理？
小寶老師 
2022 10/24 16:24
增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)過程如下：
1、 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額，其會計分錄如下：
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額，其會計分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)，其會計分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
4、實際交納時，其會計分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，
貸：銀行存款。
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