問(wèn)題已解決

甲建筑公司5月1日承接A工程項(xiàng)目,并將A項(xiàng)目中的部分施工項(xiàng)目分包給了其分支機(jī)構(gòu)乙公司。 第一種情況：如果乙公司是甲公司的子公司，甲、乙公司均為增值稅一般納稅人,采用一般計(jì)稅方法。5 月30日發(fā)包方按進(jìn)度支付工程價(jià)款218萬(wàn)元,當(dāng)月該項(xiàng)目甲公司購(gòu)進(jìn)材料取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅 額8萬(wàn)元,乙公司就其分包建筑服務(wù)開(kāi)具給甲公司增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款40萬(wàn)元,增值稅3.6萬(wàn)元,乙公 司當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)元。計(jì)算甲、乙公司5月需繳納多少增值稅？ 第二種情況：如果改乙公司為分公司或者項(xiàng)目部,并由總公司統(tǒng)一納稅。 要求：計(jì)算兩種情況下需繳納的增值稅，并進(jìn)行納稅籌劃分析。

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/23 13:20
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陳詩(shī)晗老師
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1，增值稅 甲218÷1.09×9%＝18-8-3.6＝6.4 乙3.6-10＝0 2，增值稅 甲18-8-10＝0 方案二更節(jié)稅
2022 10/23 14:30
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