免費(fèi)問(wèn)答

老師，就是做第一道案例分析題，并且寫(xiě)出會(huì)計(jì)分錄

當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅=13+1.56+1.26=15.82 當(dāng)期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅=2.34+7.8+4.29=14.43 應(yīng)繳納增值稅=15.82-14.43+0.05=1.44 該企業(yè)出租和銷(xiāo)售屬于兼營(yíng)行為，應(yīng)該采用不同稅率分別核算，否則從高納稅。 分錄如下： 1、 借：應(yīng)收賬款 56.5 借：銀行存款 61.5 貸：其他應(yīng)付款-押金 5 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 13 2、 借：應(yīng)收賬款 13.56 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 1.56 3、 借：銷(xiāo)售費(fèi)用 11.26 貸：庫(kù)存商品 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 1.26 4、 借：原材料 60 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）?7.8 貸：銀行存款 67.8 5、 借：低值易耗品18 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）?2.34 貸：銀行存款 20.34 6、 借：管理費(fèi)用 1 貸：銀行存款 1 7、 借：固定資產(chǎn) 33 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）?4.29 貸：銀行存款 37.29 8、 借：銀行存款? 1 貸：其他業(yè)務(wù)收入0.95 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅0.05 ?若對(duì)您有幫助，期待獲得您的評(píng)價(jià)，謝謝。