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實(shí)務(wù)
問題已解決
某事業(yè)單位采用財(cái)政授權(quán)支付方式發(fā)放職工工資。2019年1月應(yīng)發(fā)工資的總額為80000元（用于專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)人員的工資為50000元，用于管理的人員工資為30000元），其中代扣住房公積金9000元(個(gè)人承擔(dān)部分），代扣社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)4000元（個(gè)人承擔(dān)部分），代扣個(gè)人所得稅500元。要求作如下相關(guān)賬務(wù)處理： 1.1月底計(jì)提工資；2．計(jì)提代扣社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、個(gè)人所得稅； 3．向職工支付薪酬； 4．計(jì)算當(dāng)月單位應(yīng)負(fù)擔(dān)的職工社保繳費(fèi)24000元和住房公積金9000元（假設(shè)負(fù)擔(dān)專業(yè)業(yè)務(wù)人員社保繳費(fèi)16000元、住房公積金6000元，負(fù)擔(dān)管理人員社保繳費(fèi)8000元、住房公積金3000元）; 5．分別上繳職工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金和個(gè)人所得稅。
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借：?jiǎn)挝还芾碣M(fèi)用 30000? 業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用? 50000? 貸：應(yīng)付職工薪酬? 80000
借；事業(yè)支出? 13500 貸：其他應(yīng)付款 -社保? 4000? 其他應(yīng)付款-公積金? 9000? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅? 500
借：應(yīng)付職工薪酬? 80000 貸：零余額賬戶用款額度
借：?jiǎn)挝还芾碣M(fèi)用? 11000? 業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用? 22000? 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保? 24000? 應(yīng)付職工薪酬-公積金? 3000
借：應(yīng)付職工薪酬-社保? 24000 應(yīng)付·職工薪酬-公積金? 3000? 其他應(yīng)付款-社保4000? 其他應(yīng)付款 -公積金9000? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅? 500
貸：零余額賬戶用款額度? 40500
2022 10/21 10:13
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