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增值稅申報表：即征即退項目目前停產(chǎn)，但是有產(chǎn)生的進(jìn)項稅額認(rèn)證部分（主要是銀行手續(xù)費）是填寫在一般項目還是填寫在即征即退項目？
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同學(xué)你好
1、填寫附表一:
在全部征稅項目部分,按照對應(yīng)的稅率填寫全部征稅項目銷售額的總數(shù)(為即征即退部分和非即征即退部分之和).
在其中:即征即退項目部分,按照項目分別填寫即征即退部分的銷售額.
填好后,數(shù)據(jù)會自動反映到主表第1-3行.
2、填寫附表二:
按照原方法填寫附表二的所有進(jìn)項信息.
填好后,所有的進(jìn)項稅額會反映到主表進(jìn)項稅額即征即退項目的本月數(shù)欄.
3、填寫主表:
根據(jù)實際情況,將所有的進(jìn)項稅額在一般項目和即征即退項目之間進(jìn)行分配,屬于一般項目的稅額填寫在主表一般項目的本月數(shù)欄,則即征即退項目的本月數(shù)欄會自動調(diào)減.
2022 10/17 11:49
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